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第1章 税法概论 1

第一节 税法的概念与特征 1

第二节 税法的地位和作用 4

第三节 税法的法源与效力 7

第四节 税法的基本原则和适用原则 11

第五节 税法的构成要素与税收法律关系 15

第六节 税收立法、税收执法与税收司法 22

第七节 税法解释 27

第八节 税法体系与我国现行税收法律体系 29

第2章 增值税法 38

第一节 增值税概述 38

第二节 增值税的基本法律规定 43

第三节 增值税应纳税额的计算 48

第四节 出口货物（免）税的计算 58

第五节 征收管理 60

第3章 消费税法 66

第一节 消费税概述 66

第二节 消费税的基本法律规定 68

第三节 消费税应纳税额的计算 72

第四节 征收管理 79

第4章 营业税法 83

第一节 营业税概述 83

第二节 营业税的基本法律规定 84

第三节 营业税应纳税额的计算 86

第四节 征收管理 93

第5章 关税法 96

第一节 关税概述 96

第二节 关税的基本法律规定 100

第三节 计税依据及应纳税额的计算 104

第四节 关税减、免税 109

第五节 关税征收管理 110

第6章 企业所得税法 112

第一节 企业所得税概述 112

第二节 企业所得税的基本法律规定 113

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 116

第四节 资产的税务处理 126

第五节 企业所得税应纳税额的计算 131

第六节 税收优惠 135

第七节 特别纳税调整 140

第八节 企业所得税的申报和缴纳 144

第7章 个人所得税法 148

第一节 个人所得税概述 148

第二节 个人所得税的基本法律规定 149

第三节 应纳税额的计算 159

第四节 税收优惠 171

第五节 征收管理 175

第8章 资源税法 179

第一节 资源税法 179

第二节 城镇土地使用税法 186

第三节 耕地占用税法 190

第四节 土地增值税法 194

第9章 财产税法 204

第一节 房产税法 204

第二节 车船税法 209

第三节 契税法 214

第10章 行为税与其他税法 218

第一节 城市维护建设税法 218

第二节 印花税法 220

第三节 车辆购置税法 225

第四节 船舶吨税法 235

第五节 烟叶税法 236

第11章 国际税法 237

第一节 国际税法概述 237

第二节 税收管辖权 241

第三节 国际重复征税及其免除方法 244

第四节 国际避税与反避税 251

第五节 国际税收协定 262

第12章 税收征收管理法 273

第一节 税收征收管理法概述 273

第二节 税务管理制度 275

第三节 税款征收制度 284

第四节 税务检查制度 289

第五节 税务代理法律制度 292

第六节 税收法律责任 295

第13章 税务行政处罚与税务救济法 303

第一节 税务行政处罚 303

第二节 税务行政复议 308

第三节 税务行政诉讼 316

第四节 税务行政赔偿 320

第14章 我国税收法律制度的进一步改革与完善 326

第一节 完善增值税与消费税法 326

第二节 进一步完善个人所得税法 329

第三节 完善我国地方税收法律制度 330

第四节 进一步完善《税收征管法》 332

第五节 进一步完善税收法制 334

参考文献 337