证券与期货会计PDF电子书下载

第一篇 证券公司会计第一章 证券公司会计概述 2

第一节 证券公司业务概述 3

第二节 证券公司的会计核算内容　 10

第二章 证券业务的核算　 18

第一节 证券经纪业务的核算　 19

第二节 证券自营业务的核算　 27

第三节 证券承销业务的核算　 40

第四节 其他证券业务的核算　 46

第三章 资金拆借业务的核算　 55

第一节 拆入资金的核算　 56

第二节 拆出资金的核算　 60

第三节 抵债资产的核算 62

第四章 收入、费用与利润的核算 67

第一节 收入的核算 68

第二节 费用的核算 71

第三节 利润及其分配的核算 74

第五章 证券公司会计报表 82

第一节 资产负债表 83

第二节 利润表 89

第三节 现金流量表 95

第四节 受托投资管理业务表 102

第五节 证券公司的会计报表附注 104

第二篇 证券投资基金会计第六章 证券投资基金会计概述 110

第一节 证券投资基金概述 111

第二节 证券投资基金的会计核算内容 120

第七章 基金认购与赎回的核算 126

第一节 基金认购与申购的核算 127

第二节 基金赎回业务核算 134

第三节 基金估值 136

第八章 基金资产的核算 142

第一节 股票投资的核算 143

第二节 债券投资的核算 151

第三节 买入返售证券与卖出回购证券的核算 156

第九章 基金收入与费用的核算 159

第一节 基金收入的核算 160

第二节 基金费用的核算 163

第三节 基金收益及分配的核算 168

第十章 基金会计报表 172

第一节 资产负债表 173

第二节 基金经营业绩表及附表 178

第三节 基金净值变动表 183

第三篇 商品期货会计第十一章 商品期货会计概述 188

第一节 期货交易概述 189

第二节 期货交易的基本业务程序 193

第三节 期货会计及其对传统会计理论的冲击 199

第十二章 期货交易所商品期货业务的核算 205

第一节 期货交易所商品期货的会计核算内容 206

第二节 会员资格费与席位占用费的核算 211

第三节 会员保证金与会员盈亏的核算 213

第四节 实物交割的核算 221

第五节 其他期货业务的核算 224

第十三章 期货经纪公司商品期货业务的核算 233

第一节 期货经纪公司商品期货的会计核算内容 234

第二节 对期货交易所的核算 237

第三节 对客户的核算 248

第十四章 期货投资企业商品期货业务的核算 255

第一节 期货投资业务的两种类型 256

第二节 期货投机交易的会计核算 260

第三节 套期保值交易的会计核算 270

第十五章 期货会计报表 278

第一节 期货交易所的会计报表 279

第二节 期货经纪公司的会计报表 289

第三节 期货投资企业的会计报表 297

参考文献 301

后记 302