税法原理 2009版PDF电子书下载

第一编　税法基本理论 1

第一章　税的概念与本质 3

第一节　税的概念 3

第二节　税的特征 7

第三节　税的本质 10

第二章　税法的概念与性质 19

第一节　税法的概念与特点 19

第二节　税法的性质与地位 22

第三章　税法的法源与体系 28

第一节　税法的法源 28

第二节　税法的体系 31

第四章　税法的解释与效力 35

第一节　税法的解释 35

第二节　税法的效力 40

第五章　税法的基本原则 43

第一节　税之法定原则 44

第二节　税之公平原则 46

第三节　税之效率原则 47

第六章　税之法律关系 49

第一节　税之法律关系的概念和特征 49

第二节　税之法律关系的结构与解构 51

第三节　税之法律关系的性质 52

第七章　税法主体的权利（力）与义务 56

第一节 国家税权的配置 56

第二节 我国税务机关的权利（力） 61

第三节 我国税务机关的义务 66

第四节　我国纳税主体的权利 68

第五节　我国纳税主体的义务 72

第二编　税收实体法 79

第一章　税收实体法总论 81

第一节　税制结构概述 81

第二节　税法构成要件总论 83

第二章　流转税法 92

第一节　增值税法 92

第二节 消费税法 117

第三节 营业税法 128

第四节 关税法与船舶吨税法 135

第三章　所得税法 145

第一节　企业所得税法 145

第二节　个人所得税法 172

第三节　土地增值税法 196

第四章　财产税法 202

第一节　房产税法 203

第二节　车船税法 206

第五章　资源税法 214

第一节 资源税法 214

第二节　城镇土地使用税法 220

第三节　耕地占用税法 224

第六章　行为与目的税 228

第一节　印花税法 229

第二节 契税法 237

第三节 车辆购置税 242

第四节　烟叶税法 247

第五节　城市维护建设税法 248

第七章　税务部门征收的非税收入的规定 252

第一节　教育费附加制度 252

第二节 矿区使用费制度 253

第三节 文化事业建设费制度 255

第三编　税收程序法 257

第一章　税收程序法总论 259

第一节　税收程序法概述 259

第二节　税收征管法总述 260

第二章　税收征管法律制度 262

第一节　税务管理基本制度 262

第二节　发票管理法律制度 267

第三节　税款确定法律制度 269

第四节　税款征收法律制度 273

第五节　税款征收保障制度 281

第六节　税务检查法律制度 288

第七节　税务稽查法律制度 293

第八节　税务代理法律制度 297

第四编　税收责任法 309

第一章　税收责任法原理 311

第一节　税收责任和税收责任法 311

第二节　税收责任的构成要件 312

第二章　纳税人和扣缴义务人的法律责任 314

第一节 纳税人和扣缴义务人的行政法律责任 314

第二节 纳税人和扣缴义务人的刑事法律责任 317

第三章　税务机关和税务人员的法律责任 323

第一节　税务机关和税务人员的行政法律责任 323

第二节　税务机关及税务人员的刑事法律责任 324

第五编　税收救济法 325

第一章　税收行政复议制度 327

第一节　税收行政复议概述 327

第二节　税收行政复议程序 332

第二章　税收行政诉讼制度 337

第一节　税收行政诉讼概述 337

第二节　税收行政诉讼参加人 342

第三节　税收行政诉讼的基本程序 345

第三章　税收行政赔偿制度 350

第一节　税收行政赔偿概述 350

第二节　税收行政赔偿的程序 354

主要参考书目 357