纳税申报实务PDF电子书下载

第一章　纳税申报基本程序 1

1.1　税务登记 1

1.1.1 开业税务登记 1

1.1.2　变更税务登记 20

1.1.3　停业、复业税务登记 23

1.1.4　注销税务登记 24

1.1.5　报验税务登记 27

1.2　纳税申报 30

1.2.1 日常纳税申报 30

1.2.2 日常纳税申报方式 31

1.2.3　延期申报 32

1.2.4　减免税申报 34

1.3　税款缴纳 34

1.3.1　税款缴纳方式 34

1.3.2 申请延期缴纳税款办理流程 35

1.3.3 税款的退还和追征制度 36

1.4　报税凭证管理 37

1.4.1 账簿和凭证管理 38

1.4.2 发票管理 38

1.4.3　发票开具 48

1.5　纳税申报实训 50

第二章　增值税纳税申报实务 52

2.1　增值税概述 52

2.1.1 纳税义务人 52

2.1.2　征税范围 54

2.1.3　税率及征收率 55

2.1.4 纳税期限 55

2.1.5　纳税地点 56

2.2　应纳增值税额的计算 57

2.2.1 一般纳税人应纳增值税额的计算 57

2.2.2　小规模纳税人应纳增值税额的计算 58

2.2.3　进口货物应纳增值税额的计算 58

2.2.4 出口货物退（免）增值税的计算 59

2.3　增值税纳税申报 61

2.3.1　纳税申报表的填制 61

2.3.2　纳税申报实例 77

2.4　增值税纳税申报实训 86

第三章　消费税纳税申报实务 88

3.1　消费税概述 88

3.11 消费税的概念 88

3.1.2 消费税的纳税人和征收范围 88

3.1.3 税率 88

3.1.4 纳税期限 90

3.1.5 纳税地点 91

3.2　应纳消费税额的计算 91

3.2.1 生产销售应税消费品应纳消费税额的计算 91

3.2.2 自产自用应税消费品应纳消费税额的计算 92

3.2.3 委托加工应税消费品应纳消费税额的计算 92

3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算 93

3.3　消费税纳税申报 93

3.3.1 一般应税消费品消费税纳税申报表 94

3.3.2　酒及酒精消费税纳税申报表 99

3.3.3 烟类应税消费品消费税纳税申报表 102

3.4　消费税纳税申报实训 109

第四章　营业税纳税申报实务 111

4.1　营业税概述 111

4.1.1　纳税义务人 111

4.1.2　征税对象 112

4.1.3　税目和税率 112

4.1.4　纳税期限 113

4.1.5 纳税地点 113

4.2　应纳营业税额的计算 114

4.2.1 营业额的确定 114

4.2.2　应纳营业税额的计算 116

4.3　营业税纳税申报 117

4.3.1 纳税申报操作规范 117

4.3.2　纳税申报表的填制 118

4.4　营业税纳税申报实训 144

第五章　城市维护建设税及教育费附加纳税申报实务 145

5.1　城市维护建设税 145

5.1.1　城市维护建设税概述 145

5.1.2　城市维护建设税税制要素 145

5.1.3　城市维护建设税纳税申报 147

5.2　教育费附加 148

5.2.1　征收范围和纳税人 148

5.2.2　计税依据与税率 148

5.2.3　教育费附加的纳税申报 149

5.3　纳税申报实训 150

第六章　企业所得税纳税申报实务 151

6.1　企业所得税概述 151

6.1.1　纳税义务人 151

6.1.2　征税对象 152

6.1.3 税率 152

6.1.4 纳税期限 152

6.1.5　纳税地点 153

6.2　企业所得税应纳税额的计算 153

6.2.1 企业所得税的征收方式 153

6.2.2　应纳税所得额的计算 157

6.2.3　税收优惠 160

6.2.4　应纳税额的计算 160

6.3　企业所得税的申报 163

6.3.1　纳税申报表的填制 163

6.3.2　企业所得税税款缴纳 188

6.4　企业所得税纳税申报实训 189

第七章　个人所得税纳税申报实务 219

7.1　个人所得税概述 219

7.1.1　纳税义务人 219

7.1.2　征收对象 220

7.1.3　所得来源地 222

7.1.4 税率 223

7.2　应纳税额的计算 224

7.2.1　个人所得税应纳税所得额的确定 224

7.2.2　个人所得税的税收优惠 225

7.2.3　个人所得税应纳税额的计算 226

7.3　个人所得税纳税申报 227

7.3.1 个人所得税纳税申报的基本程序 227

7.3.2　个人所得税自行纳税申报 229

7.3.3　个人所得税代扣代缴纳税申报 241

7.4　个人所得税纳税申报实训 253

第八章　其他税种纳税申报实务 254

8.1　土地增值税纳税实务 254

8.1.1　土地增值税概述 254

8.1.2　我国土地增值税制度的主要内容 254

8.1.3　税收征管 255

8.1.4　应纳税额的计算 255

8.1.5　土地增值税纳税申报 256

8.2　契税申报实务 266

8.2.1　契税概述 266

8.2.2　契税税制要素 266

8.2.3　契税的纳税申报 267

8.3　房产税的申报实务 271

8.3.1　房产税概述 271

8.3.2　房产税税制要素 271

8.3.3　房产税的纳税申报 272

8.4　印花税纳税申报实务 274

8.4.1 印花税概述 274

8.4.2　印花税纳税申报 277

8.5　车船税纳税实务 281

8.5.1　车船税概述 281

8.5.2　车船税的税率 281

8.5.3 车船税应纳税额的计算 282

8.5.4 车船税的纳税申报 282

8.6　其他税种纳税申报实训 285

8.6.1　实训一 285

8.6.2　实训二 286

8.6.3　实训三 286

参考文献 287

纳税申报实训参考答案 289