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第一章　财务管理概述 1

第一节　财务管理的内容 2

一、企业财务管理的内容 3

二、企业财务关系 4

第二节　财务管理的目标 5

一、财务管理目标概述 5

二、财务管理的目标 6

第三节　财务管理的环境 9

一、宏观财务环境 9

二、微观财务环境 12

本章小结 14

本章思考题 15

本章练习题 15

实践课堂 17

阅读资料 17

第二章　财务管理基础知识 21

第一节　资金的时间价值 21

一、资金时间价值的概念 21

二、资金时间价值的计算 22

第二节　风险与报酬 28

一、风险的概念及分类 29

二、风险的衡量 30

三、风险报酬 34

本章小结 35

本章思考题 36

本章练习题 36

实践课堂 38

阅读资料 38

第三章　筹资管理 40

第一节　企业筹资概述 41

一、企业筹资的动机 41

二、企业筹资的类型 41

三、筹资渠道与筹资方式 43

四、筹资数量的预测 45

第二节　股权资本的筹集 48

一、吸收直接投资 48

二、普通股筹资 51

三、优先股筹资 55

第三节　债务资本的筹集 57

一、银行借款 57

二、债券筹资 60

三、融资租赁 63

四、商业信用 67

第四节　资本成本 70

一、资本成本的概述 70

二、资本成本的计算 71

第五节　杠杆原理 78

一、成本习性 78

二、经营杠杆 81

三、财务杠杆 83

四、复合杠杆 85

第六节　资本结构 86

一、资本结构概述 86

二、最佳资本结构决策 88

本章小结 91

本章思考题 92

本章练习题 92

实践课堂 94

阅读资料 95

第四章　企业投资管理 97

第一节　企业投资管理概述 99

一、投资的作用和分类 99

二、投资决策的原则与程序 100

第二节　对内投资管理 102

一、投资项目的现金流量 102

二、投资决策评价指标 107

三、投资决策指标的应用 113

四、有风险情况下的投资决策 116

第三节 对外投资管理 120

一、对外投资概述 120

二、债券投资 123

三、股票投资 126

四、证券投资基金 130

五、证券投资组合 132

本章小结 136

本章思考题 136

本章练习题 136

实践课堂 139

阅读资料 140

第五章 营运资金管理 142

第一节　货币资金的管理 143

一、货币资金的特点 143

二、货币资金的持有动机 144

三、现金的持有成本 144

四、现金管理 145

第二节　应收账款的管理 148

一、应收账款的功能 149

二、应收账款管理不力对企业的影响 149

三、应收账款的成本 150

四、应收账款的管理 150

第三节　存货的管理 155

一、储备存货的原因 155

二、存货的成本 155

三、存货管理 156

本章小结 159

本章思考题 159

本章练习题 159

实践课堂 161

阅读资料 162

第六章　利润分配管理 166

第一节　利润及其分配顺序 168

一、利润 168

二、利润分配顺序 170

第二节　股利政策 172

一、股利政策的目的 173

二、影响股利政策的因素 173

三、股利形式 175

四、股利的发放程序 176

五、股利政策 177

六、股利政策的选择 179

本章小结 179

本章思考题 180

本章练习题 180

实践课堂 182

阅读资料 184

第七章　财务分析 187

第一节　财务分析方法 188

一、比较分析法 188

二、比率分析法 189

三、因素分析法 190

第二节　财务指标分析 191

一、偿债能力指标 193

二、营运能力指标 198

三、获利能力指标 202

四、综合指标分析 208

本章小结 210

本章思考题 210

本章练习题 211

实践课堂 213

阅读资料 216

第八章　企业并购与重整、清算 218

第一节　企业并购 219

一、企业并购的概念 219

二、并购的类型 220

三、企业并购的动因 222

四、企业并购的风险 223

五、企业并购的一般程序 225

第二节　企业重整 225

一、企业重整的概念 225

二、企业重整的方式 226

三、企业重整的基本程序 228

第三节　企业清算 229

一、企业清算的概念 229

二、企业清算的类型 229

三、解散清算 230

四、破产清算 232

本章小结 234

本章思考题 235

本章练习题 235

实践课堂 237

阅读资料 238

第九章　国际财务管理 241

第一节　国际筹资管理 242

一、国际信贷筹资 242

二、国际证券筹资 243

第二节 国际投资管理 245

一、国际直接投资 245

二、国际间接投资 246

第三节　外汇风险管理 248

一、外汇风险的构成因素 248

二、对汇风险构成因素之间的相互关系 249

三、外汇风险的种类 251

四、外汇风险管理的原则和策略 252

五、外汇风险管理 253

本章小结 255

本章思考题 256

本章练习题 256

实践课堂 258

阅读资料 258

附录1 财政部 国资委关于印发《中央企业国有资本收益收取管理暂行办法》的通知 260

附录2　财政部关于印发《中央财政促进服务业发展专项资金管理暂行办法》的通知 264

附录3　复利现值系数表 268

附录4　复利终值系数表 270

附录5　年金现值系数表 272

附录6　年金终值系数表 274