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第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念 1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 10

第三节 我国税收的立法原则 13

第四节 我国税法的制定与实施 16

第五节　我国现行税法体系 21

第六节　我国税收管理体制 23

第二章　增值税法 33

第一节 征税范围及纳税义务人 33

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 36

第三节 两档税率的确定 41

第四节 应纳税额的计算 42

第五节 几种经营行为的税务处理 58

第六节 含税销售额的换算 63

第七节 出口货物退（免）税 64

第八节 进口货物征税 84

第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 86

第十节 纳税申报和纳税地点 88

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 99

第三章　消费税法 111

第一节 纳税义务人 111

第二节 税目、税率 112

第三节 应纳税额的计算 117

第四节 自产自用应税消费品 122

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 125

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 130

第七节 含增值税销售额的换算 131

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 132

第九节 出口应税消费品退（免）税 133

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 136

第十一节 纳税申报和纳税地点 137

第四章　营业税法 141

第一节 纳税义务人 142

第二节　税目、税率 144

第三节 计税依据、起征点 148

第四节 应纳税额的计算 152

第五节 几种经营行为的税务处理 153

第六节 税收优惠 155

第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 158

第八节 纳税申报和纳税地点 160

第五章　企业所得税法 163

第一节 纳税义务人及征税对象 164

第二节　税率 166

第三节 应纳税所得额的计算 167

第四节 资产的税务处理 188

第五节 应纳税额的计算 192

第六节 税收优惠 194

第七节 税额扣除 201

第八节 纳税申报及缴纳 204

第六章　外商投资企业和外国企业所得税法 216

第一节 纳税义务人及征税对象 217

第二节 税率 219

第三节 应纳税所得额的计算 220

第四节 资产的税务处理 232

第五节　税收优惠 238

第六节 境外所得已纳税款的扣除 253

第七节 关联企业业务往来 254

第八节 源泉扣缴 258

第九节 纳税申报及缴纳 259

第七章　个人所得税法 268

第一节 纳税义务人 269

第二节 所得来源的确定 272

第三节 应税所得项目 274

第四节 税率 280

第五节 应纳税所得额的规定 283

第六节 应纳税额的计算 288

第七节 税收优惠 311

第八节 境外所得的税额扣除 316

第九节 纳税申报及缴纳 318

第八章　资源税法 326

第一节 纳税义务人 326

第二节 税目、单位税额 327

第三节　课税数量 329

第四节 应纳税额的计算 330

第五节 税收优惠 331

第六节 纳税申报及缴纳 332

第九章　城市维护建设税法 335

第一节　纳税义务人 336

第二节 税率 336

第三节　计税依据 337

第四节 应纳税额的计算 337

第五节 纳税申报及缴纳 338

第十章　城镇土地使用税法 341

第一节 纳税义务人 341

第二节 征税范围 342

第三节 应纳税额的计算 343

第四节 税收优惠 348

第五节 纳税申报及缴纳 349

第十一章　房产税法 352

第一节 纳税义务人及征税对象 353

第二节 征税范围 354

第三节 计税依据和税率 354

第四节 应纳税额的计算 357

第五节　税收优惠 358

第六节 纳税申报及缴纳 360

第十二章 车船使用税法 363

第一节 纳税义务人 363

第二节　征税范围 364

第三节　税率 364

第四节　计税依据 367

第五节 应纳税额的计算 368

第六节　税收优惠 369

第七节 纳税申报及缴纳 371

第十三章 印花税法 374

第一节 纳税义务人 375

第二节 税目、税率 376

第三节 应纳税额的计算 381

第四节 税收优惠 386

第五节 纳税办法 387

第六节 对违反税法规定行为的处罚 390

第十四章　土地增值税法 392

第一节 纳税义务人 394

第二节 征税范围 395

第三节 应税收入的认定 401

第四节 确定增值额的扣除项目 402

第五节　增值额 406

第六节 税率 407

第七节 应纳税额的计算 408

第八节 税收优惠 410

第九节 纳税申报及缴纳 412

第十五章　契税法 420

第一节 征税对象及纳税义务人 420

第二节 税率 422

第三节 计税依据 422

第四节 应纳税额的计算 423

第五节 税收优惠 423

第六节 纳税申报及缴纳 424

第十六章　关税法 426

第一节 征税对象及纳税义务人 428

第二节 税则、税目和税率 429

第三节 关税完税价格 433

第四节 应纳税额的计算 439

第五节　税收优惠 440

第六节 关税征收管理 442

第十七章　税收征收管理法 445

第一节 适用范围 448

第二节　税务管理 448

第三节　税款征收 460

第四节 税务检查 468

第五节 法律责任 472

第六节 涉税犯罪 475

第十八章　税务行政法制 493

第一节 税务行政处罚 493

第二节 税务行政复议 503

第三节 税务行政诉讼 514

第四节　税务行政赔偿 522