第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 10
第三节 我国税收的立法原则 13
第四节 我国税法的制定与实施 16
第五节 我国现行税法体系 21
第六节 我国税收管理体制 23
第二章 增值税法 33
第一节 征税范围及纳税义务人 33
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 36
第三节 两档税率的确定 41
第四节 应纳税额的计算 42
第五节 几种经营行为的税务处理 58
第六节 含税销售额的换算 63
第七节 出口货物退（免）税 64
第八节 进口货物征税 84
第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 86
第十节 纳税申报和纳税地点 88
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 99
第三章 消费税法 111
第一节 纳税义务人 111
第二节 税目、税率 112
第三节 应纳税额的计算 117
第四节 自产自用应税消费品 122
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 125
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 130
第七节 含增值税销售额的换算 131
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 132
第九节 出口应税消费品退（免）税 133
第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 136
第十一节 纳税申报和纳税地点 137
第四章 营业税法 141
第一节 纳税义务人 142
第二节 税目、税率 144
第三节 计税依据、起征点 148
第四节 应纳税额的计算 152
第五节 几种经营行为的税务处理 153
第六节 税收优惠 155
第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 158
第八节 纳税申报和纳税地点 160
第五章 企业所得税法 163
第一节 纳税义务人及征税对象 164
第二节 税率 166
第三节 应纳税所得额的计算 167
第四节 资产的税务处理 188
第五节 应纳税额的计算 192
第六节 税收优惠 194
第七节 税额扣除 201
第八节 纳税申报及缴纳 204
第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 216
第一节 纳税义务人及征税对象 217
第二节 税率 219
第三节 应纳税所得额的计算 220
第四节 资产的税务处理 232
第五节 税收优惠 238
第六节 境外所得已纳税款的扣除 253
第七节 关联企业业务往来 254
第八节 源泉扣缴 258
第九节 纳税申报及缴纳 259
第七章 个人所得税法 268
第一节 纳税义务人 269
第二节 所得来源的确定 272
第三节 应税所得项目 274
第四节 税率 280
第五节 应纳税所得额的规定 283
第六节 应纳税额的计算 288
第七节 税收优惠 311
第八节 境外所得的税额扣除 316
第九节 纳税申报及缴纳 318
第八章 资源税法 326
第一节 纳税义务人 326
第二节 税目、单位税额 327
第三节 课税数量 329
第四节 应纳税额的计算 330
第五节 税收优惠 331
第六节 纳税申报及缴纳 332
第九章 城市维护建设税法 335
第一节 纳税义务人 336
第二节 税率 336
第三节 计税依据 337
第四节 应纳税额的计算 337
第五节 纳税申报及缴纳 338
第十章 城镇土地使用税法 341
第一节 纳税义务人 341
第二节 征税范围 342
第三节 应纳税额的计算 343
第四节 税收优惠 348
第五节 纳税申报及缴纳 349
第十一章 房产税法 352
第一节 纳税义务人及征税对象 353
第二节 征税范围 354
第三节 计税依据和税率 354
第四节 应纳税额的计算 357
第五节 税收优惠 358
第六节 纳税申报及缴纳 360
第十二章 车船使用税法 363
第一节 纳税义务人 363
第二节 征税范围 364
第三节 税率 364
第四节 计税依据 367
第五节 应纳税额的计算 368
第六节 税收优惠 369
第七节 纳税申报及缴纳 371
第十三章 印花税法 374
第一节 纳税义务人 375
第二节 税目、税率 376
第三节 应纳税额的计算 381
第四节 税收优惠 386
第五节 纳税办法 387
第六节 对违反税法规定行为的处罚 390
第十四章 土地增值税法 392
第一节 纳税义务人 394
第二节 征税范围 395
第三节 应税收入的认定 401
第四节 确定增值额的扣除项目 402
第五节 增值额 406
第六节 税率 407
第七节 应纳税额的计算 408
第八节 税收优惠 410
第九节 纳税申报及缴纳 412
第十五章 契税法 420
第一节 征税对象及纳税义务人 420
第二节 税率 422
第三节 计税依据 422
第四节 应纳税额的计算 423
第五节 税收优惠 423
第六节 纳税申报及缴纳 424
第十六章 关税法 426
第一节 征税对象及纳税义务人 428
第二节 税则、税目和税率 429
第三节 关税完税价格 433
第四节 应纳税额的计算 439
第五节 税收优惠 440
第六节 关税征收管理 442
第十七章 税收征收管理法 445
第一节 适用范围 448
第二节 税务管理 448
第三节 税款征收 460
第四节 税务检查 468
第五节 法律责任 472
第六节 涉税犯罪 475
第十八章 税务行政法制 493
第一节 税务行政处罚 493
第二节 税务行政复议 503
第三节 税务行政诉讼 514
第四节 税务行政赔偿 522