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第1章　税法概述 1

学习目的 1

开篇导言 1

1.1　税收与税收负担 2

1.2　税法及税法原则 12

1.3　税法构成要素与税法体系 22

1.4　税收管理体制及税收征管制度 36

本章小结 47

关键词 48

思考题 48

第2章　增值税 49

学习目的 49

开篇导言 49

2.1　增值税概述 49

2.2　我国增值税的具体征收制度 56

2.3　增值税适用案例 87

本章小结 95

关键词 96

思考题 96

第3章　消费税 97

学习目的 97

开篇导言 97

3.1　消费税概述 98

3.2　我国消费税的具体征收制度 101

3.3　消费税适用案例 118

本章小结 122

关键词 123

思考题 123

第4章　营业税 124

学习目的 124

开篇导言 124

4.1　营业税概述 124

4.2　我国营业税的具体征收制度 127

4.3　营业税法适用案例 142

本章小结 145

关键词 146

思考题 146

第5章　关税 147

学习目的 147

开篇导言 147

5.1　关税概述 148

5.2　我国关税的具体征收制度 157

5.3　关税法适用案例 173

本章小结 175

关键词 176

思考题 176

第6章　企业所得税 177

学习目的 177

开篇导言 177

6.1　企业所得税概述 177

6.2　我国企业所得税的具体征收制度 182

6.3　企业所得税法适用案例 205

本章小结 210

关键词 211

思考题 211

第7章　个人所得税 212

学习目的 212

开篇导言 212

7.1　个人所得税概述 212

7.2　我国个人所得税的具体征收制度 220

7.3　个人所得税适用案例 244

本章小结 250

关键词 250

思考题 250

第8章　其他各税 251

学习目的 251

开篇导言 251

8.1　城市维护建设税及教育费附加 252

8.2　资源税 255

8.3　城镇土地使用税 259

8.4　房产税 261

8.5　土地增值税 264

8.6　车船税 270

8.7 印花税 273

8.8　车辆购置税 279

8.9　契税 281

8.10　船舶吨税 284

8.11　耕地占用税与烟叶税 285

本章小结 288

关键词 289

思考题 289

第9章　税收征收管理与税务行政法制 290

学习目的 290

开篇导言 290

9.1　税收征收管理概述 291

9.2　税收征收管理 294

9.3　税务行政法制 301

本章小结 314

关键词 315

思考题 315

第10章　税收筹划与税务代理 316

学习目的 316

开篇导言 316

10.1　税收筹划概述 316

10.2　主要税种的税收筹划 323

10.3　税务代理 340

本章小结 346

关键词 347

思考题 347

第11章　国际税法 348

学习目的 348

开篇导言 348

11.1　国际税法概述 349

11.2　税收管辖权及其应用 351

11.3　国际重复征税的产生和消除 356

11.4　国际避税与反避税 360

11.5　国际税收协定 365

本章小结 371

关键词 372

思考题 372

附录A　应纳税额计算公式汇总 373

参考文献 377