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第一章　财务管理概述 1

第一节　财务管理的内容和目标 1

一、财务管理的概念 1

二、财务管理的内容 2

三、财务管理的目标 6

四、财务管理的原则 9

五、财务管理的方法 11

第二节　企业财务管理环境 13

一、经济环境 13

二、法律环境 16

三、金融环境 18

四、财政环境 21

第三节　财务管理应考虑的几个重要因素 21

一、资金的时间价值 21

二、投资风险价值 28

三、利息率 33

本章案例分析 37

本章练习题 38

第二章　筹资管理 40

第一节　筹资概述 40

一、筹集资金的现实意义 40

二、资金筹集的原则 42

三、筹资渠道与筹资方式 43

四、筹资规模的预测 47

第二节　权益资金的筹集 51

一、吸收直接投资 52

二、发行股票 54

三、企业盈余 59

第三节　负债资金的筹集 60

一、长期借款 60

二、发行债券 61

三、融资租赁 65

四、短期筹资和营运资金政策 69

第四节　资金成本和资金结构 76

一、资金成本 76

二、杠杆效应分析 90

三、资金结构 95

本章案例分析 108

本章练习题 110

第三章　投资管理 112

第一节　长期投资的决策方法 112

一、净现值法 112

二、现值指数法 115

三、内含报酬率法 115

四、投资回收期法 116

第二节　对外投资管理 117

一、对外投资的环境分析与评价 117

二、对外直接投资 119

三、对外证券投资 124

第三节　营运资金投资管理 137

一、营运资金的概念及特点 137

二、现金管理 138

三、应收账款管理 142

四、存货管理 151

本章案例分析 157

本章练习题 159

第四章　损益管理 161

第一节　营业收入管理 161

一、营业收入概述 161

二、营业收入的预测与计划 164

三、营业收入的控制与考评 167

第二节　成本、费用管理 171

一、成本、费用概述 171

二、目标成本管理 176

三、成本费用控制与考评 179

第三节　利润管理 185

一、利润的概念与计算 185

二、目标利润管理 188

三、利润分配管理 193

四、股利政策 196

本章案例分析 201

本章练习题 204

第五章　财务预测与控制 206

第一节　财务预测 206

一、财务预测概述 206

二、成本预测 208

三、目标利润预测 214

四、现金流量预测 217

五、资金需求量预测 220

第二节　财务控制 222

一、财务控制的组织 222

二、财务控制的要点 223

三、财务控制的方法 225

本章案例分析 243

本章练习题 245

第六章　财务分析 247

第一节　财务分析的程序与方法 247

一、财务分析的基本程序 247

二、财务分析方法 250

第二节　财务报表分析 255

一、资产负债表分析 255

二、利润表分析 263

三、现金流量表分析 268

四、财务报表的趋势分析 273

第三节　财务效率分析 274

一、企业盈利能力分析 274

二、企业营运能力分析 277

三、企业偿债能力分析 279

四、企业发展能力分析 282

五、社会贡献能力分析 283

第四节　财务综合分析与评价 284

一、杜邦财务分析法 285

二、经营业绩评价的综合指数法 286

本章案例分析 288

本章练习题 293

附录 295

附录一　计算分析题参考答案 295

附录二 资金时间价值计算系数表 301

主要参考文献 306