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第一部分 法务会计的会计和法律基础 1

第1章 法务会计导论 3

学习目标 3

1.1 什么是法务会计 3

1.2 法务会计师 5

1.3 法务会计的发展机遇 7

1.4 法务会计组织 8

1.5 本书结构 10

小结 10

术语表 10

第2章 法务会计的法律环境 11

学习目标 11

2.1 法律系统的路标 11

2.2 民事诉讼和刑事诉讼 12

2.3 普通法犯罪 26

2.4 联邦财务犯罪：《美国法典》和《国会法案》 28

小结 31

术语表 32

第3章 法务会计、组织和信息系统 36

学习目标 36

3.1 业务流程和内部控制过程 36

3.2 业务过程控制 46

3.3 系统开发 54

小结 54

术语表 56

第4章 审计环境 58

学习目标 58

4.1 审计 59

4.2 对审计的需求 59

4.3 发放执照 60

4.4 准则制定机构 60

4.5 影响会计执业的国际理事会 61

4.6 公认审计准则 61

4.7 审计师 62

4.8 重要性和风险 62

4.9 审计报告 66

4.10 审计认定 70

4.11 证据收集程序 71

4.12 测试的类型 74

4.13 抽样 76

4.14 审计过程 79

4.15 财务报告内部控制审计 80

4.16 审计师发现舞弊的责任 82

4.17 其他服务 83

4.18 其他审计职能 85

小结 87

术语表 88

第5章 2002年《萨班斯—奥克斯利法案》 91

学习目标 91

5.1 概述 91

5.2 回顾、执法以及管制 92

5.3 《萨班斯—奥克斯利法案》 94

5.4 《萨班斯—奥克斯利法案》的遵循 100

5.5 小型上市公司对SOX第404节的遵循 106

小结 108

术语表 109

第二部分 法务会计工具和技术 111

第6章 法务科学与信息技术 113

学习目标 113

6.1 法务科学 113

6.2 计算机法务学 123

6.3 执法数据库与执法网络 131

小结 132

术语表 133

第7章 信息安全 136

学习目标 136

7.1 信息安全管理系统（ISMS） 136

7.2 ISO 27000系列信息安全标准 139

7.3 信息技术安全保证 144

7.4 应用安全控制 152

小结 156

术语表 158

第8章 法务审计和调查 162

学习目标 162

8.1 财务报表舞弊 162

8.2 法务调查 169

8.3 面谈和审问 173

小结 184

术语表 184

第三部分 法务会计应用 187

第9章 财务报表舞弊 189

学习目标 189

9.1 财务报表舞弊概述 189

9.2 财务报表舞弊、股票市场与内幕交易 195

9.3 财务报表舞弊的防范 197

9.4 管理层判断、盈余管理与盈余操纵 200

9.5 财务报表舞弊和操纵的案例 204

小结 206

术语表 207

第10章 员工舞弊、供应商舞弊和其他针对组织的舞弊行为 209

学习目标 209

10.1 舞弊问题透视 209

10.2 员工舞弊骗局 213

10.3 检查和防范员工舞弊的审计程序 219

10.4 供应商舞弊 219

10.5 来自顾客和竞争者的舞弊 220

10.6 电算化会计信息系统下的员工舞弊方式 220

小结 222

术语表 224

第11章 税收舞弊 226

学习目标 226

11.1 税收舞弊概述 226

11.2 税务从业人员和国内税务署 227

11.3 税种和《国内税收法典》 228

11.4 主要的逃税罪 231

11.5 民事税收舞弊 241

11.6 诉讼时效规定 243

11.7 证据方法 246

11.8 税收抗议者 254

小结 256

术语表 256

第12章 破产舞弊、离婚舞弊和身份盗窃 259

学习目标 259

12.1 破产舞弊 259

12.2 离婚舞弊 268

12.3 身份盗窃 269

小结 276

术语表 278