信息化环境下内部控制工程研究PDF电子书下载

1绪论 1

1.1研究背景 1

1.2研究意义 4

1.2.1理论意义 4

1.2.2方法学意义 5

1.2.3实践指导意义 5

1.3国内外文献综述 6

1.3.1内部控制理论演进与发展研究综述 6

1.3.2内部控制工程相关研究综述 11

1.3.3信息化应用于内部控制研究综述 14

1.3.4总体述评 18

1.4研究对象、目标及内容 19

1.4.1研究对象 19

1.4.2研究目标 19

1.4.3研究内容 20

1.5研究思路与章节安排 21

1.5.1研究思路 21

1.5.2研究方法 21

1.5.3章节安排 23

1.6创新与不足 26

1.6.1可能的创新点 26

1.6.2存在的不足 27

1.7本章小结 27

2理论分析：信息化环境下内部控制工程的理论与方法学体系 29

2.1关键概念界定 29

2.1.1工程概念辨析 29

2.1.2信息化与信息化环境 31

2.1.3信息化环境下内部控制系统 35

2.2理论基础 36

2.2.1系统工程理论 36

2.2.2信息工程理论 39

2.2.3权变理论 42

2.3内部控制工程的理论分析与研究框架 43

2.3.1内部控制工程的内涵与外延 43

2.3.2内部控制工程的特征分析 45

2.3.3内部控制工程的前提假设 46

2.3.4内部控制工程的研究框架 50

2.4信息化环境下内部控制工程的理论构建 54

2.4.1信息化环境对内部控制理论的影响 54

2.4.2信息化环境对内部控制工程的影响 58

2.4.3传统环境下内部控制工程与信息化环境下内部控制工程的区别 59

2.4.4信息化环境下内部控制工程的前提假设 60

2.4.5信息化环境下内部控制工程的基本内涵 61

2.4.6信息化环境下内部控制工程的基本原则 62

2.5信息化环境下内部控制工程方法学体系 64

2.6本章小结 66

3实证研究：我国上市公司内部控制工程应用现状 67

3.1内部控制工程应用机理分析 68

3.2内部控制工程应用的方法障碍和实效问题 69

3.2.1样本数据采集 69

3.2.2数据统计分析 70

3.2.2.1内部控制工程参与者的情况 70

3.2.2.2内部控制工程模型应用的情况 71

3.2.2.3内部控制工程方法应用的情况 71

3.2.2.4内部控制工程管理过程应用的情况 72

3.2.2.5内部控制工程评价体系应用的情况 72

3.2.2.6内部控制工程支撑体系应用的情况 73

3.2.2.7信息化在内部控制工程中应用的情况 73

3.3信息化在内部控制工程应用中的现实条件 74

3.3.1样本数据采集 75

3.3.2变量选择 75

3.3.3模型构建 77

3.3.4估计检验 78

3.3.5实证结果 79

3.4现状分析与应用策略 81

3.4.1内部控制工程应用现状的总结 81

3.4.2内部控制工程应用问题的总体判断 82

3.4.3信息化环境下内部控制工程的应用策略 83

3.5本章小结 85

4总体规划：信息化环境下内部控制系统架构 87

4.1企业架构（EA）方法学的主要内容 87

4.1.1目前主流的企业架构框架比较分析 88

4.1.2企业架构方法学的主要内容 90

4.2企业架构（EA）方法应用于总体规划优势分析 91

4.2.1内部控制系统架构的概念 91

4.2.2内部控制系统架构构建的必要性 92

4.2.3内部控制系统架构构建的可行性 93

4.3内部控制系统总体规划的构建 94

4.3.1业务架构构建 94

4.3.2应用架构构建 97

4.3.3数据架构构建 100

4.3.4技术架构构建 102

4.4本章小结 104

5系统建模：信息化环境下内部控制系统总体模型 105

5.1信息化环境下内部控制模式分析 106

5.2面向服务方法学的思想内核与特征分析 108

5.2.1服务的定义和特征分析 108

5.2.2面向服务方法学包含的相关概念 109

5.2.3面向服务方法学的具体内容 111

5.2.4面向服务方法学的思想内核 116

5.3面向服务方法学应用于逻辑建模优势分析 117

5.3.1面向服务方法学与传统方法学的比较 117

5.3.2面向服务方法学应用于内部控制系统建模的优势分析 119

5.4内部控制系统逻辑建模的研究 122

5.4.1定义控制服务 122

5.4.2内部控制系统分析过程 123

5.4.3内部控制系统建模过程 125

5.4.4内部控制系统总体模型 131

5.5内部控制系统的发展趋势 134

5.6本章小结 135

6过程改进：信息化环境下内部控制系统实施管理 137

6.1传统环境下内部控制系统实施的流程解析 138

6.1.1传统环境下内部控制系统实施流程概述 138

6.1.2传统环境下内部控制系统实施存在的问题 140

6.2信息化环境下内部控制系统实施流程优化 141

6.3信息化环境下内部控制系统实施关键要素 142

6.4信息化环境下内部控制系统实施项目管理 144

6.5信息化环境下内部控制过程改进（ICPI） 147

6.6本章小结 151

7案例研究：A上市公司内部控制系统实施 153

7.1A上市公司基本情况 153

7.2A上市公司内部控制系统现状 155

7.3A上市公司内部控制系统的建设思路 156

7.3.1组织保障 156

7.3.2建设目标 157

7.3.3建设思路 157

7.3.4建设过程 158

7.4A上市公司内部控制系统的实施过程 159

7.4.1A上市公司信息化环境分析 159

7.4.2A上市公司内部控制系统总体规划 161

7.4.2.1内部控制系统业务架构 161

7.4.2.2内部控制系统数据架构 166

7.4.2.3内部控制系统技术架构 168

7.4.3A上市公司内部控制系统建模过程 169

7.4.4A上市公司内部控制系统实施管理过程 174

7.5A上市公司内部控制系统实施效果评价 177

7.6本章小结 178

8研究结论及展望 179

8.1本书主要的研究结论 179

8.2研究展望 181

参考文献 183