最新增值税、营业税、消费税纳税申报与税务规划指南PDF电子书下载

第1章　增值税最新税收政策 1

1.1　增值税的征税范围 1

1.2　增值税的税率 7

1.3　一般纳税人增值税应纳税额的计算 16

1.4　小规模纳税人应纳税额的计算 29

1.5　一般纳税人的认定 30

1.6　按简易办法征收增值税 36

1.7　进口货物应纳税额的计算 38

1.8　增值税免税项目 39

1.9　其他税收优惠政策 41

第2章　增值税纳税申报与征管制度 54

2.1　增值税纳税义务发生时间 54

2.2　增值税的征收机关 55

2.3　增值税专用发票 57

2.4　增值税纳税地点 57

2.5　增值税的纳税期限 58

2.6　增值税纳税申报表的填写方法 59

2.7　出口退税制度 75

2.8　增值税特别征管制度 91

第3章　增值税税务规划指南 111

3.1　选择纳税人身份的节税筹划 111

3.2　巧选供货人类型降低增值税负担 113

3.3　兼营销售的节税筹划 115

3.4　混合销售的节税筹划 116

3.5　企业运输费用的节税筹划 117

3.6　折扣销售中的节税筹划 119

3.7　将实物折扣变成价格折扣 120

3.8　销售折扣中的节税筹划 121

3.9　利用不同促销方式进行节税筹划 122

3.10　利用购进扣税法进行节税筹划 123

3.11　销售软件产品的节税筹划 124

第4章　营业税最新税收政策 127

4.1　营业税的征税范围 127

4.2　营业税的税目 132

4.3　营业税的税率 140

4.4　应纳税额的计算 142

4.5　营业额的确定 142

4.6　免征营业税项目 148

4.7　其他营业税优惠政策 149

第5章　营业税纳税申报与征收管理 158

5.1 营业税纳税义务发生时间 158

5.2　营业税征收机关 159

5.3　营业税纳税地点 159

5.4　营业税纳税期限 159

5.5　营业税纳税申报表的填写 160

第6章　营业税税务规划指南 198

6.1　利用不同税目的差异进行纳税筹划 198

6.2　工程承包公司纳税筹划 199

6.3　降低原材料成本进行纳税筹划 200

6.4　安装工程纳税筹划 201

6.5　合作建房纳税筹划 202

6.6　利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划 203

6.7　利用营业税税率的差异进行纳税筹划 205

6.8　利用营业税减免税项目进行纳税筹划 205

6.9　利用营业税起征点进行纳税筹划 206

6.10　娱乐业营业税纳税筹划策略 207

6.11　混合销售行为的纳税筹划 208

6.12　代理销售中的纳税筹划 209

6.13　通过降低转手费用进行纳税筹划 211

6.14　委托代销方式的纳税筹划 212

6.15　改变运费收取方式减轻税收负担 213

第7章　消费税最新税收政策 215

7.1　消费税的纳税人 215

7.2　消费税的税目、税率 215

7.3　兼营不同税率应税消费品 225

7.4　纳税义务发生时间 225

7.5　应纳税额计算公式 226

7.6　应税销售额 227

7.7 自产自用应税消费品的组成计税价格 228

7.8　委托加工应税消费品的组成计税价格 229

7.9　进口应税消费品的组成计税价格 230

7.10　核定计税价格 230

7.11 出口免税与税收优惠 231

7.12　退还消费税与税款抵扣 232

第8章　消费税纳税申报与征收管 235

8.1　征收机关 235

8.2　征收地点 235

8.3　纳税期限 236

8.4　消费税纳税申报表的填写 236

第9章　消费税税务规划指南 267

9.1　征收范围的纳税筹划 267

9.2　计税依据的纳税筹划 268

9.3　利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 269

9.4　利用委托加工消费税由受托方收税的规定进行纳税筹划 270

9.5　兼营行为的纳税筹划 271

9.6　利用联合企业的纳税筹划 272

9.7　出口应税消费品的纳税筹划 273

9.8 以外汇结算应税消费品的纳税筹划 274

9.9　包装物的纳税筹划 275

9.10 自产自用消费品的纳税筹划 277

9.11　包装方式的纳税筹划 278