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第一章 税收制度概述 1

第一节 税收制度的概念 1

第二节 税收制度的组成要素 4

第三节 税制体系 10

第二章 增值税 15

第一节 增值税概述 15

第二节 征收范围 21

第三节 纳税人 25

第四节 税率、征收率 28

第五节 应纳税额的计算 29

第六节 出口货物退（免）税 40

第七节 增值税专用发票的使用和管理 46

第八节 征收管理与纳税申报 53

第三章 消费税 64

第一节 消费税概述 64

第二节 征收范围、纳税人 67

第三节 税目、税率 69

第四节 计税依据的确定 72

第五节 应纳税额的计算 75

第六节 出口应税消费品退（免）税 82

第七节 征收管理与纳税申报 84

第四章 营业税 92

第一节 营业税概述 92

第二节 征收范围、纳税人 94

第三节 税率 100

第四节 计税依据的确定 101

第五节 应纳税额的计算 108

第六节 减免税优惠 109

第七节 征收管理与纳税申报 113

第五章 关税 117

第一节 关税概述 117

第二节 征税对象、纳税人 120

第三节 税则、税目、税率 121

第四节 原产地规定 125

第五节 完税价格的确定和应纳税额的计算 127

第六节 减免税优惠和征收管理 130

第七节 行李和邮递物品进口税 134

第六章 资源税制 137

第一节 资源税制概述 137

第二节 资源税 139

第三节 城镇土地使用税 145

第四节 土地增值税 151

第五节 耕地占用税 164

第七章 财产税制 168

第一节 财产税制概述 168

第二节 车船税 169

第三节 房产税 175

第四节 契税 181

第八章 行为税制 186

第一节 行为税制概述 186

第二节 印花税 187

第三节 城市维护建设税及教育费附加 199

第四节 车辆购置税 203

第九章 企业所得税 208

第一节 企业所得税概述 208

第二节 征税对象、纳税人 213

第三节 税率 216

第四节 应纳税所得额的确定 218

第五节 资产的税务处理 225

第六节 特别纳税调整 230

第七节 应纳税额的计算 235

第八节 源泉扣缴 240

第九节 减免税优惠 243

第十节 征收管理与纳税申报 249

第十章 个人所得税 267

第一节 个人所得税概述 267

第二节 纳税人 270

第三节 应税所得项目 274

第四节 税率 281

第五节 应纳税所得额的确定 283

第六节 境外所得的税额扣除 287

第七节 应纳税额的计算 289

第八节 减免税优惠 299

第九节 征收管理与纳税申报 302

参考文献 309