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第一章　税法基础知识 1

一、税法的构成　 2

二、我国的税务管理体制　 7

三、小企业会计制度与税法调整　 12

第二章　税务管理程序及要求 19

一、税务登记管理程序　 20

二、纳税申报　 25

三、账簿、凭证、发票的管理　 29

四、审核评税　 35

五、纳税信用等级评定管理　 38

六、税款征收　 44

第三章　增值税 53

一、增值税概述　 54

二、增值税的征税范围　 58

三、增值税的税率和计算方法　 62

四、一般纳税人应纳增值税的计算　 65

五、小规模纳税人应纳增值税的计算　 74

六、进、出口货物应纳增值税的计算　 75

七、增值税的纳税申报　 83

第四章　消费税 121

一、消费税概述　 122

二、消费税的计算　 133

三、消费税的申报与缴纳　 147

第五章　营业税 153

一、营业税概述　 154

二、营业税的征收　 157

三、营业税的计算　 164

四、营业税的申报与缴纳　 171

第六章 城市维护建设税 175

一、城市维护建设税概述　 176

二、城市维护建设税的税率和计税依据　 177

三、城市维护建设税的计算与缴纳　 178

第七章　企业所得税 183

一、企业所得税概述　 184

二、企业所得税的计税依据　 189

三、企业所得税的计算与缴纳　 195

四、企业所得税的申报与缴纳　 201

第八章　个人所得税 229

一、个人所得税概述　 230

二、个人所得税的税率　 235

三、个人所得税的计算　 239

四、应纳税额计算中的特殊问题　 248

五、个人所得税的申报与缴纳　 250

第九章　资源税 271

一、资源税概述　 272

二、资源税的税目与税额　 273

三、资源税的计税依据　 275

四、资源税的计算与减免　 277

五、资源税的缴纳与申报　 280

第十章　城镇土地使用税 283

一、城镇土地使用税概述　 284

二、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率　 285

三、城镇土地使用税的计算与减免　 287

第十一章　房产税 291

一、房产税概述　 292

二、房产税的计算与减免　 294

第十二章 土地增值税 299

一、土地增值税概述　 300

二、土地增值税的计算与缴纳　 304

第十三章　印花税 315

一、印花税概述　 316

二、印花税的计算与缴纳　 321

第十四章　车船税和车辆购置税　 331

一、车船税概述　 332

二、车辆购置税概述　 340