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第一编 税法基本原理 3

第一章 税与税法 3

第一节 税的概念和根据 4

第二节 税法的概念和调整对象 8

第三节 税法的价值和理念 12

第四节 税法的地位 15

第五节 税法的功能与作用 18

第二章 税法要素和税法渊源体系 23

第一节 税法要素的含义与种类 24

第二节 税法行为规范 25

第三节 税法基本原则 28

第四节 税法渊源 37

第五节 税法体系 39

第三章 国家税权与纳税人权利 42

第一节 税收法律关系 43

第二节 税权的概念和基本权能 46

第三节 税收管辖权 49

第四节 纳税人权利 71

第四章 税法的产生与发展 84

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 85

第二节 外国现代税法的产生和演变 88

第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展 90

第二编 税收实体法制度 103

第五章 增值税法制度 103

第一节 增值税法概述 104

第二节 增值税的纳税主体 108

第三节 增值税的征税范围 110

第四节 增值税的税率 112

第五节 增值税应纳税额的计算 114

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 117

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 118

第六章 消费税法制度 121

第一节 消费税法概述 122

第二节 消费税的纳税主体和征税范围 125

第三节 消费税的税目与税率 126

第四节 消费税应纳税额的计算 129

第五节 消费税的征收管理制度 131

第七章 营业税法制度 133

第一节 营业税法概述 134

第二节 营业税的纳税主体与征税范围 135

第三节 营业税的税目和税率 137

第四节 营业税应纳税额的计算 137

第五节 营业税法规定的税收优惠 139

第六节 营业税法规定的税收征管 140

第八章 关税法律制度 142

第一节 关税法制度概述 143

第二节 进出口关税制度 146

第三节 船舶吨税制度 152

第九章 个人所得税法律制度 154

第一节 个人所得税法概述 155

第二节 我国个人所得税的纳税人 159

第三节 个人所得税的征税对象与范围 161

第四节 个人所得税的税率与应纳税额的计算 164

第五节 个人所得税法规定的税收优惠 170

第六节 个人所得税法规定的特殊征管 173

第十章 企业所得税法律制度 179

第一节 企业所得税法概述 181

第二节 企业所得税法的产生和发展 183

第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象 185

第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算 187

第五节 企业所得税法规定的税收优惠 198

第六节 企业所得税法规定的纳税管理 205

第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度 207

第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度 212

第十一章 财产与行为税法律制度 214

第一节 房产税法 216

第二节 契税法 218

第三节 车辆购置税法 221

第四节 车船税法 225

第五节 印花税法 229

第六节 城市维护建设税法 235

第七节 烟叶税法 237

第十二章 资源与土地税法律制度 240

第一节 资源税法 241

第二节 城镇土地使用税法 246

第三节 土地增值税法 248

第四节 耕地占用税法 250

第三编 税收征收管理法律制度 255

第十三章 税务管理制度 255

第一节 税务登记制度 256

第二节 账簿和凭证的管理制度 259

第三节 发票管理制度 260

第四节税务检查制度 264

第五节 税务稽查制度 266

第十四章 税款征收制度 272

第一节 税款征纳主体 273

第二节 纳税申报 275

第三节 税款征收方式 276

第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务 278

第五节 税款的退还和追征 283

第十五章 税务代理制度 285

第一节 税务代理制度概述 286

第二节 税务代理制度的产生与发展 289

第三节 我国税务代理制度的主要内容 291

参考书目 298