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第1章 会计电算化概论 1

1．1 会计电算化的基本知识 1

1．1．1 会计电算化的含义 1

1．1．2 会计电算化的特征 1

1．1．3 会计电算化与手工会计系统的差异 2

1．1．4 会计电算化的任务和基本内容 3

1．2 国外会计电算化的发展情况 4

1．3 我国会计电算化的发展情况 5

1．3．1 会计核算软件阶段 5

1．3．2 财务管理软件阶段 7

1．3．3 ERP软件阶段 8

1．4 课后总结 9

1．4．1 本章小结 9

1．4．2 思考题 10

第2章 会计电算化管理 11

2．1 会计信息系统 11

2．1．1 会计信息 11

2．1．2 会计信息系统 12

2．1．3 会计信息的特点 12

2．2 会计电算化系统的结构 13

2．2．1 会计电算化系统的概念结构 13

2．2．2 会计电算化系统的层次结构 14

2．2．3 会计电算化系统的功能结构 15

2．2．4 会计电算化系统的应用结构 18

2．3 会计信息系统内部控制制度 20

2．3．1 会计信息系统内部控制制度的主要方式 20

2．3．2 会计信息系统内部控制的特点 21

2．4 会计电算化的宏观管理 22

2．5 会计电算化的微观管理 23

2．5．1 会计电算化的岗位管理 23

2．5．2 会计电算化的操作管理 25

2．5．3 会计电算化的维护管理 27

2．5．4 会计电算化的档案管理 28

2．5．5 会计电算化的病毒预防 29

2．6 课后总结 30

2．6．1 本章小结 30

2．6．2 实训操作 30

2．6．3 思考题 30

第3章 会计电算化基本要求 31

3．1 会计电算化实施的要求 31

3．1．1 会计电算化实施的条件 31

3．1．2 会计电算化的运行环境 32

3．1．3 会计电算化人员 33

3．1．4 会计数据 34

3．1．5 重构会计电算化流程 35

3．1．6 初始化数据 36

3．1．7 会计电算化岗位的分工 37

3．2 通用财务软件的选择 38

3．2．1 通用财务软件的特点 38

3．2．2 财务软件的要求 38

3．2．3 通用财务软件的购买策略 39

3．3 通用财务软件系统应用的过程和方法 43

3．3．1 财务处理应用的基本过程 43

3．3．2 账务处理系统的初始化 45

3．3．3 账务处理系统的日常运行 47

3．3．4 账务处理系统的特定处理 49

3．4 课后总结 50

3．4．1 本章小结 50

3．4．2 实训操作 50

3．4．3 思考题 50

第4章 系统管理 52

4．1 系统管理的基础知识 52

4．1．1 会计电算化处理的应用基础 52

4．1．2 系统安装 53

4．2 系统管理的基本操作 54

4．2．1 系统使用配置和注销功能 54

4．2．2 建立账套 56

4．2．3 修改账套 59

4．2．4 引入和输出账套 60

4．3 操作员管理及权限设置 61

4．3．1 操作员管理 61

4．3．2 操作员权限 63

4．4 年度账及视图管理 65

4．4．1 年度账管理 65

4．4．2 视图管理 66

4．5 课后总结 68

4．5．1 本章小节 68

4．5．2 实训操作 68

4．5．3 思考题 69

第5章 企业门户 70

5．1 基本信息 70

5．1．1 系统启用 70

5．1．2 编码方案 72

5．1．3 数据精度 73

5．2 基础档案 73

5．2．1 机构设置 74

5．2．2 往来单位 75

5．2．3 存货 78

5．2．4 业务 80

5．2．5 收付结算 83

5．3 课后总结 85

5．3．1 本章小节 85

5．3．2 实训操作 85

5．3．3 思考题 91

第6章 账务核算系统 92

6．1 系统初始化 94

6．1．1 总账系统的应用准备 94

6．1．2 总账系统的基本设置 96

6．1．3 账簿选项 99

6．1．4 期初余额 101

6．1．5 项目 104

6．2 日常业务处理 106

6．2．1 填制凭证 106

6．2．2 修改、作废和整理凭证 108

6．2．3 出纳签字 109

6．2．4 审核凭证 111

6．2．5 凭证查询、打印及汇总 112

6．2．6 记账 112

6．3 出纳管理 114

6．3．1 日记账 114

6．3．2 银行对账 115

6．4 账表管理 117

6．4．1 科目账 117

6．4．2 辅助账 123

6．5 期末处理 126

6．5．1 转账 126

6．5．2 对账 135

6．5．3 结账 135

6．6 课后总结 137

6．6．1 本章小节 137

6．6．2 实训操作 137

6．6．3 思考题 143

第7章 固定资产管理 144

7．1 系统初始化 146

7．1．1 参数设置 146

7．1．2 资产数据初始化 149

7．2 卡片管理 151

7．2．1 录入原始卡片 151

7．2．2 卡片管理 152

7．2．3 资产增减 153

7．2．4 变动单 154

7．3 折旧处理 156

7．3．1 工作量的录入 156

7．3．2 期末折旧的处理 157

7．4 其他处理 158

7．4．1 记账凭证 158

7．4．2 对账 161

7．4．3 结账 161

7．5 课后总结 161

7．5．1 本章小结 161

7．5．2 实训操作 162

7．5．3 思考题 165

第8章 工资管理 166

8．1 应用的基础准备 167

8．1．1 数据准备 167

8．1．2 目录档案的准备 167

8．2 系统初始化 167

8．2．1 新建账套 167

8．2．2 工资类别管理 169

8．3 日常业务处理 170

8．3．1 基础设置 171

8．3．2 工资变动 176

8．3．3 设置分钱清单 177

8．3．4 银行代发 178

8．3．5 工资分摊 178

8．3．6 扣缴所得税 180

8．3．7 月末处理 180

8．4 课后总结 182

8．4．1 本章小节 182

8．4．2 实训操作 182

8．4．3 思考题 186

第9章 应收款管理 187

9．1 应收款系统的准备 188

9．1．1 期初数据的准备 189

9．1．2 单据设计 189

9．1．3 基础信息 189

9．2 系统初始化 190

9．2．1 设置初始选项 190

9．2．2 初始设置 191

9．2．3 分类体系和编码档案 194

9．2．4 单据设计 194

9．2．5 单据编号设置 195

9．2．6 自定义项 196

9．2．7 期初余额 197

9．3 日常业务处理 199

9．3．1 应收单据处理 199

9．3．2 收款单据处理 201

9．3．3 核销处理 202

9．3．4 付款单导出 204

9．3．5 票据管理 205

9．3．6 转账处理 207

9．3．7 坏账处理 208

9．3．8 汇兑损益 210

9．3．9 制单处理 210

9．4 期末处理 211

9．5 课后总结 213

9．5．1 本章小结 213

9．5．2 实训操作1——应收系统 213

9．5．3 实训操作2——应付系统 215

9．5．4 思考题 217

第10章 供应链管理 218

10．1 采购管理 220

10．1．1 系统初始化 220

10．1．2 日常业务处理 223

10．1．3 月末处理 232

10．2 存货核算 233

10．2．1 系统初始化 234

10．2．2 存货日常业务 237

10．2．3 存货业务核算 237

10．2．4 财务核算 240

10．3 库存管理 241

10．3．1 系统初始化 242

10．3．2 日常业务处理 243

10．3．3 条形码管理 246

10．3．4 业务处理 247

10．4 销售管理 248

10．4．1 系统初始化 249

10．4．2 日常业务处理 251

10．4．3 月末结账 254

10．5 课后总结 255

10．5．1 本章小结 255

10．5．2 实训操作1——采购管理 255

10．5．3 实训操作2——销售管理 256

10．5．4 实训操作3——库存管理 256

10．5．5 实训操作4——存货管理 258

10．5．6 思考题 259

第11章 报表管理及财务分析 260

11．1 UFO报表概述 260

11．1．1 基本概念 260

11．1．2 报表管理系统与其他系统的主要关系 264

11．1．3 报表管理系统的基本操作流程 264

11．2 系统初始化 264

11．2．1 设计报表格式 265

11．2．2 UFO报表格式化 265

11．2．3 定义公式 268

11．3 日常业务处理 270

11．3．1 报表生成 270

11．3．2 报表图形处理 271

11．4 课后总结 273

11．4．1 本章小结 273

11．4．2 实训操作1——自定义报表 274

11．4．3 实训操作2——资产负债表 274

11．4．4 实训操作3——利润表 276

11．4．5 思考题 277

附录 全国部分省市会计电算化资格考试理论题 278

参考文献 290