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第一篇 导论 1

第一章　税收制度基础理论 3

第一节　税收制度概述 3

第二节　税收制度与税法 18

第三节　税收原则 27

第四节　税收分类 33

思考与练习 36

第二章　新中国税制的建立和发展 37

第一节　新中国税制的建立与修正 37

第二节　新中国税制的简化与合并 41

第三节　适应改革开放要求的税制改革 44

第四节　适应市场经济要求的工商税制全面改革 52

第五节 1995年以来税制的改革、完善与进一步改革的展望 54

思考与练习 59

第二篇　流转税制度 61

第三章　增值税 63

第一节　增值税概述 63

第二节　增值税制基本要素规定 72

第三节　增值税的计算和缴纳 81

思考与练习 110

第四章　消费税 113

第一节　消费税概述 113

第二节　消费税制基本要素规定 116

第三节　消费税的计算与缴纳 123

思考与练习 136

第五章　营业税 138

第一节　营业税概述 138

第二节　营业税制基本要素规定 140

第三节　营业税的计算和缴纳 149

思考与练习 155

第六章　关税 158

第一节　关税概述 158

第二节　关税税制基本要素规定 163

第三节　关税的计算与缴纳 172

第四节　进境物品进口税 179

第五节　船舶吨税 182

思考与练习 185

第三篇 所得税制度 187

第七章　企业所得税 189

第一节　企业所得税概述 189

第二节　企业所得税制基本要素规定 194

第三节　企业所得税应纳税所得额计算 211

第四节　企业所得税应纳所得税额计算与缴纳 231

思考与练习 249

第八章　个人所得税 252

第一节　个人所得税概述 252

第二节　个人所得税制基本要素规定 254

第三节　个人所得税的计算与缴纳 266

思考与练习 288

第四篇 资源税制度 291

第九章　资源税 293

第一节　资源税概述 293

第二节　资源税制基本要素规定 295

第三节　资源税计算与缴纳 298

思考与练习 300

第十章　城镇土地使用税和耕地占用税 302

第一节　城镇土地使用税 302

第二节　耕地占用税 307

思考与练习 313

第十一章　土地增值税 314

第一节　土地增值税概述 314

第二节　土地增值税基本要素规定 316

第三节　土地增值税的清算 320

第四节　土地增值税的计算与缴纳 325

思考与练习 335

第五篇 财产和行为的课税 337

第十二章　财产税制度 339

第一节　房产税 339

第二节　契税 345

第三节　车船税 350

思考与练习 356

第十三章　行为税制度 358

第一节　城市维护建设税 359

第二节　印花税 363

第三节　车辆购置税 372

第四节　烟叶税 379

思考与练习 382

参考文献 385