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第一章 税收概述 1

第一节 税收概念和特征 1

第二节 税收职能和作用 6

第三节 税收原则 9

习题 15

第二章 税制要素与税制结构 18

第一节 税制要素与税收的分类 18

第二节 税收制度与税制结构 25

第三节 税制沿革与现行税制体系 26

习题 32

第三章 增值税 36

第一节 增值税概述 36

第二节 增值税的计算 49

第三节 出口货物退（免）税 60

第四节 增值税的申报与缴纳 67

第五节 增值税的账务处理 77

习题 93

第四章 消费税 107

第一节 消费税概述 107

第二节 消费税的计算 114

第三节 出口应税消费品退（免）税的计算 129

第四节 消费税的申报与缴纳 131

第五节 消费税的账务处理 137

习题 139

第五章 关税 147

第一节 关税概述 147

第二节 关税的计算 154

第三节 关税的申报、缴纳与账务处理 160

习题 166

第六章 营业税 170

第一节 营业税概述 170

第二节 营业税的计算 179

第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理 185

习题 189

第七章 城市维护建设税及教育费附加 198

第一节 城市维护建设税及教育费附加概述 198

第二节 城市维护建设税及教育费附加的计算、缴纳与账务处理 200

习题 202

第八章 资源税 207

第一节 资源税概述 207

第二节 资源税的计算、申报与账务处理 211

习题 216

第九章 城镇土地使用税 221

第一节 城镇土地使用税概述 221

第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理 223

第三节 耕地占用税 227

习题 231

第十章 房产税 234

第一节 房产税概述 234

第二节 房产税的计算、申报与账务处理 237

习题 241

第十一章 车船税 245

第一节 车船税概述 245

第二节 车船税的计算、申报与账务处理 248

习题 251

第十二章 印花税 255

第一节 印花税概述 255

第二节 印花税的计算 258

第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理 263

习题 268

第十三章 契税 273

第一节 契税概述 273

第二节 契税的计算、申报与账务处理 279

习题 282

第十四章 土地增值税 286

第一节 土地增值税概述 286

第二节 土地增值税的计算 290

第三节 土地增值税的申报与账务处理 300

习题 304

第十五章 车辆购置税 309

第一节 车辆购置税概述 309

第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理 312

习题 317

第十六章 企业所得税 320

第一节 企业所得税概述 320

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 324

第三节 企业所得税的计算 346

第四节 企业所得税的申报与缴纳 352

第五节 企业所得税的账务处理 362

习题 377

第十七章 个人所得税 385

第一节 个人所得税概述 385

第二节 个人所得税的计算 394

第三节 个人所得税的申报与缴纳 422

第四节 个人所得税的账务处理 428

习题 430

第十八章 税收征收管理 440

第一节 税收征收管理概述 440

第二节 税务登记管理 442

第三节 税款征收与税务检查 450

第四节 法律责任 456

习题 464

第十九章 税务行政法制 474

第一节 税务行政处罚 474

第二节 税务行政复议 476

第三节 税务行政诉讼 479

第四节 税务行政赔偿 483

习题 485

附录 烟叶税 491

参考文献 495