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第一章 税法总论 1

第一节 税收 1

第二节 税法的概念、特征与分类 10

第三节 税法的作用和基本原则 15

第四节 新中国税制的历史发展 21

第五节 税收法律关系 29

第六节 税收实体法的基本结构 33

第七节 税法的解释、效力和适用 40

第二章 增值税法 44

第一节 增值税法概述 44

第二节 增值税的纳税人和征税对象 52

第三节 增值税的税率及起征点 55

第四节 增值税的计算与缴纳 56

第五节 增值税专用发票的管理 62

第三章 消费税法 67

第一节 消费税法概述 67

第二节 消费税的纳税人和征税范围 71

第三节 消费税的税目和税率 72

第四节 消费税的计税依据与税额计算 75

第五节 消费税的免税、退税和补税 79

第六节 消费税的征收管理 80

第四章 营业税法 84

第一节 营业税法概述 84

第二节 营业税的纳税人和征税对象 86

第三节 营业税的税目和税率 89

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 91

第五节 营业税的减免 94

第六节 营业税的征收管理 96

第五章 关税法 99

第一节 关税法概述 99

第二节 关税的纳税人和征税对象 104

第三节 关税的税率及适用 104

第四节 关税的完税程序 107

第五节 关税的减免税和保税 111

第六节 关税争议及处理 113

第六章 资源税法 115

第一节 资源税法概述 115

第二节 资源税的纳税人和征税对象 120

第三节 资源税的税目和税率 121

第四节 资源税的计税依据和应纳税额的计算 123

第五节 资源税的减免和征收 124

第七章 内资企业所得税法 127

第一节 内资企业所得税法概述 127

第二节 内资企业所得税的纳税人 129

第三节 内资企业所得税的征税对象和计税依据 130

第四节 内资企业所得税的适用税率 137

第五节 内资企业所得税的纳税地点、期限和方式 138

第六节 内资企业所得税的优惠规定 139

第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 141

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 141

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 144

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和应纳税所得额的计算 147

第四节 外商投资企业和外国企业资产的税务处理 151

第五节 外商投资企业和外国企业与关联企业业务往来的税务管理 154

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 156

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 163

第九章 个人所得税法 166

第一节 个人所得税法概述 166

第二节 个人所得税的纳税人与征收范围 171

第三节 个人所得税的征税对象与税率 172

第四节 个人所得税应纳税所得额与应纳税额的计算 176

第五节 个人所得税的减免和抵免 182

第六节 个人所得税的征收管理 185

第十章 农业税法 187

第一节 农业税法概述 187

第二节 农业税的纳税人和征税对象 189

第三节 农业税的税率 191

第四节 农业税的计税依据和应纳税额的计算 193

第五节 农业税的减免 195

第六节 农业税的征收管理 196

第七节 农业特产税的主要内容 198

第十一章 土地增值税法 202

第一节 土地增值税法概述 202

第二节 土地增值税的纳税人和征税对象 204

第三节 土地增值税的计税依据、税率和应纳税额的计算 205

第四节 土地增值税的减免和征收 208

第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税法 211

第一节 城镇土地使用税法 211

第二节 耕地占用税法 219

第十三章 车船使用税和固定资产投资方向调节税法 227

第一节 车船使用税法 227

第二节 固定资产投资方向调节税法 234

第十四章 印花税和城市维护建设税法 241

第一节 印花税法 241

第二节 城市维护建设税法 248

第十五章 屠宰税和筵席税法 251

第一节 屠宰税法 251

第二节 筵席税法 253

第十六章 房产税和契税法 256

第一节 房产税法 256

第二节 契税法 262

第十七章 税收征收管理法 265

第一节 税收征收管理法概述 265

第二节 税务管理 271

第三节 税款征收 282

第四节 税务检查 288

第五节 税收法律责任 295

第六节 税务复议和税务诉讼 300