Wiley CIA备考精要 1 内部审计活动在治理、风险和控制中的作用，实施内部审计业务PDF电子书下载

第1部分 内部审计活动在治理、风险和控制中的作用 2

第1章 遵循IIA属性标准（15％～25％） 2

管理内部审计职能 2

《内部审计专业实务标准》 10

IIA属性标准 12

IIA《道德规范》 16

第2章 建立以风险为导向的计划，确定内部审计活动的优先顺序（15％～25％） 18

管理内部审计活动 18

计划 18

沟通和批准 19

资源管理 20

政策和程序 20

协调 21

向董事会和高层管理者报告 23

第3章 了解内部审计活动在组织的治理中的角色（10％～20％） 26

工作性质 26

风险管理 27

控制 29

治理 38

第4章 内部审计活动的其他角色和职责（0～10％） 40

职业道德／合规性 40

行为规范的内容范例 41

IIA的工作标准 42

第5章 治理、风险和控制知识要素（15％～25％） 43

公司治理原则 43

可以选择的控制框架或模型 44

企业风险管理词汇、概念和技术 50

不同组织结构下的风险／控制意义 53

不同领导风格下的风险／控制含义 55

变革管理 55

冲突管理 57

管理控制技术 58

控制的类型 59

第6章 业务计划（15％～25％） 67

审计过程 67

审计规划 67

分析性复核 68

计划重要性水平 68

详细的风险评估 70

审计风险因素 70

确定审计目标和审计范围 72

审计工作方案 73

对审计工作进行规划 73

IIA的工作标准 74

附录 2002年发布的《萨班斯—奥克斯利法案》 77

词汇表 79

第2部分 实施内部审计业务 88

第1章 实施业务（25％～35％） 88

审计日程表 88

审计监督 88

收集数据和信息 89

评价审计证据 89

编制和复核审计工作底稿 90

审计报告 91

IIA的工作标准 94

第2章 实施具体业务（25％～35％） 97

实施确认业务 97

实施咨询业务 127

第3章 监控业务成果（5％～15％） 128

审计监控和后续跟进 128

IIA的工作标准 129

第4章 舞弊知识基础（5％～15％） 130

发现抽样 130

讯问技术 130

取证审计 134

舞弊类型 135

舞弊的风险因素、红旗标志和征兆 135

舞弊者的行为和特征 137

将分析性关系综合到舞弊发现当中 139

利用计算机来分析舞弊和犯罪数据 140

第5章 业务工具（15％～25％） 143

抽样 143

统计分析 152

数据收集工具和技术 155

分析性复核技术 156

变量分析 156

观察、非干扰性测量和日常记录 157

问题解决与决策制定 158

风险与控制自我评估 168

计算机化审计工具和技术 170

包含流程图的过程描绘 178

词汇表 180