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第一章　税法概论 1

第一节　税法的概念 1

第二节　我国税法的制定 10

第三节　我国税收管理体制 13

自测题 16

第二章　增值税法 19

第一节　纳税义务人及征税范围 19

第二节　税率与征收率 23

第三节　一般纳税人应纳税额的计算 24

第四节　小规模纳税人应纳税额的计算 37

第五节　几种特殊经营行为的税务处理 38

第六节　进口货物征税 41

第七节　出口货物退（免）税 42

第八节　征收管理 49

第九节　增值税专用发票的使用及管理 51

第十节　综合案例分析 54

自测题 57

第三章　消费税法 64

第一节　纳税义务人与征税范围 64

第二节　税率 67

第三节　应纳税额的计算 68

第四节　进口环节应纳消费税的计算 75

第五节 自产自用应纳消费税的计算 78

第六节　委托加工应税消费品应纳税额的计算 81

第七节 出口应税消费品退（免）税 85

第八节　征收管理 87

第九节　综合案例分析 89

自测题 91

第四章　营业税法 98

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 98

第二节　税目与税率 99

第三节　应纳税额的计算 105

第四节　几种特殊经营行为的税务处理 110

第五节　税收优惠 111

第六节　征税管理 114

第七节　综合案例分析 116

自测题 118

第五章　城市维护建设税法 124

第一节　纳税义务人 124

第二节　税率 124

第三节　计税依据 125

第四节　应纳税额的计算 125

第五节　税收优惠 126

第六节　征收管理 126

第七节　综合案例分析 127

自测题 128

第六章　关税法 133

第一节　征税对象与纳税义务人 133

第二节　税目和税率 134

第三节　原产地规定 137

第四节　关税完税价格 137

第五节　应纳税额的计算 141

第六节　税收优惠 142

第七节　行李和邮递物品进口税 144

第八节　征收管理 144

第九节　综合案例分析 146

自测题 147

第七章　资源税法 151

第一节　纳税义务人 151

第二节　税目、单位税额 151

第三节　课税数量 153

第四节　应纳税额的计算 154

第五节　税收优惠 155

第六节　征收管理 155

自测题 156

第八章　土地增值税法 159

第一节　纳税义务人 159

第二节　征税范围 159

第三节　税率 162

第四节　应纳税额的计算 162

第五节　税收优惠 166

第六节　征收管理 167

自测题 168

第九章　城镇土地使用税法 172

第一节　纳税义务人 172

第二节　征税范围 172

第三节　应纳税额的计算 173

第四节　税收优惠 174

第五节　征收管理 175

自测题 176

第十章　房产税法 180

第一节　纳税义务人与征税范围 180

第二节　计税依据与税率 182

第三节　应纳税额的计算 183

第四节　税收优惠 184

第五节　征收管理 187

自测题 187

第十一章　车船税法 191

第一节　纳税义务人与征税范围 191

第二节　税目与税率 192

第三节　应纳税额的计算 193

第四节　税收优惠 195

第五节　征收管理 196

自测题 197

第十二章　印花税法 200

第一节　纳税义务人 200

第二节　税目与税率 201

第三节　应纳税额的计算 204

第四节　税收优惠 205

第五节　征收管理 206

自测题 208

第十三章　契税法 212

第一节　纳税义务人 212

第二节　征税对象与税率 212

第三节　应纳税额的计算 213

第四节　税收优惠 214

第五节　征收管理 216

自测题 217

第十四章　企业所得税法 220

第一节　企业所得税概论 220

第二节　纳税义务人与征税对象 222

第三节　税率 223

第四节　应纳税所得额的计算 224

第五节　资产的税务处理 232

第六节　应纳税额的计算 237

第七节　税收优惠 240

第八节　源泉扣缴 245

第九节　特别纳税调整 246

第十节　征收管理 248

第十一节　综合案例分析 249

自测题 251

第十五章　个人所得税法 258

第一节　纳税义务人 258

第二节　所得来源的确定 260

第三节　应税所得项目 261

第四节　税率 268

第五节　应纳税所得额的规定 269

第六节　应纳税额的计算 272

第七节　税收优惠 284

第八节　境外所得的税额扣除 286

第九节　征收管理 288

第十节　综合案例分析 293

自测题 294

第十六章　税收征收管理法 300

第一节　税收征收管理法概述 300

第二节　税务管理 302

第三节　税款征收 306

第四节　税务检查 310

第五节　法律责任 311

第六节　综合案例分析 314

自测题 316

第十七章　税务行政法 321

第一节　税务行政处罚 321

第二节　税务行政复议 323

第三节　税务行政诉讼 326

第四节　税务行政赔偿 329

第五节　综合案例分析 332

自测题 333

客观题参考答案 337

参考文献 342