金融理财原理 下 AFP金融理财师资格认证考试参考用书PDF电子书下载

上第1篇　金融理财基础知识与技能第一章　金融理财概述　 3

第二章　CFP资格认证制度　 35

第三章　金融机构功能与监管　 96

第四章　与金融理财相关的经济学基础知识　 145

第五章　金融理财与法律　 205

第六章　客户价值取向和行为特性　 249

第七章　金融计算工具与方法　 333

第八章　家庭财务报表和预算的编制与分析　 429

第九章　居住规划与房产投资　 511

第十章　教育金规划　 553

第十一章　家庭信用管理　 583

第十二章　生涯事件的理财规划　 632

第十三章　综合理财规划实务　 676

第十四章　综合理财规划案例示范　 721

下第2篇　投资规划第十五章　投资环境　 3

第十六章　货币的时间价值与利率相关计算　 39

第十七章　投资理论和市场有效性　 63

第十八章　债券市场与债券投资　 100

第十九章　股票市场与股票投资分析　 146

第二十章　衍生证券与外汇投资　 185

第二十一章　共同基金和投资组合资产配置　 220

第二十二章　投资业绩评估与投资组合调整策略　 264

第3篇　风险管理与保险规划第二十三章　风险与风险管理　 291

第二十四章　保险基本原理　 334

第二十五章　人寿保险　 385

第二十六章　意外伤害与健康保险　 424

第二十七章　财产与责任保险　 448

第4篇　基础员工福利与退休计划第二十八章　员工薪酬与收入　 479

第二十九章　社会福利与薪酬扣除　 488

第三十章　企业福利与薪酬扣除　 511

第三十一章　退休计划原理及操作流程　 528

第5篇　基础税务与遗产筹划第三十二章　税务与遗产筹划基础　 557

第三十三章　个人税务筹划概述　 589

第2篇　投资规划第十五章　投资环境　 3

第一节　投资目标和投资规划　 4

一、投资人为什么要投资　 4

二、投资目标的设立　 5

三、什么是投资规划　 6

四、投资规划步骤　 6

五、生命周期与投资目标　 7

六、经济环境与投资　 8

七、投资的适宜性　 9

八、投资过程及其参与者　 10

第二节　投资工具概览　 11

一、投资的类型　 11

二、金融投资工具　 13

三、实物及其他投资工具　 17

第三节　金融市场和金融机构　 19

一、一级市场和二级市场的交易及功能　 20

二、证券交易所的交易机制　 23

三、柜台交易市场的交易机制　 24

四、买空卖空机制　 25

五、交易成本和交易指令　 28

六、投资和公司财务　 29

七、监管和清算　 30

第四节　投资信息的收集和分析　 34

一、投资人为什么需要投资信息　 34

二、与投资相关的信息的类型和来源　 35

三、上市公司提供的信息　 36

四、券商研究报告和投资建议　 37

练习题　 37

第十六章　货币的时间价值与利率相关计算　 39

第一节　货币时间价值的测定：现值和终值　 40

一、与时间价值有关的术语　 40

二、单期中的终值　 40

三、单期中的现值　 41

四、多期的终值和现值　 41

五、复利和单利的区别　 42

六、不同利率和不同期限下的现值变化　 43

七、72法则　 45

第二节　复利期间和有效利率的计算　 46

一、复利期间　 46

二、有效年利率（EAR）的计算　 46

三、复利期间与有效利率　 47

四、连续复利利率　 47

五、复利期间、有效利率和名义利率　 47

第三节　年金和增长型年金　 48

一、年金　 48

二、增长型年金　 51

第四节　永续年金和增长型永续年金　 52

一、永续年金　 52

二、增长型永续年金　 53

三、小结　 54

第五节　净现值和内部收益率　 54

第六节　货币的时间价值在个人金融理财中的应用　 58

思考题　 60

练习题　 61

第十七章　投资理论和市场有效性　 63

第一节　单一资产收益与风险的测定　 64

一、持有期收益和持有期收益率　 64

二、预期收益率　 67

三、风险和风险的测定　 68

四、必要收益率　 71

五、真实无风险收益率和名义无风险收益率　 72

六、风险溢价和风险源　 74

第二节　资产组合理论　 76

一、均值和方差框架　 76

二、资产组合的期望收益率、方差和协方差　 76

三、资产组合的风险分散化，系统风险和非系统风险　 82

四、多个资产资产组合的有效集　 83

五、市场均衡——资本市场线和市场资产组合　 84

六、分离理论——投资人的选择　 86

第三节　资本资产定价模型　 87

一、资本资产定价模型的假设条件　 87

二、市场模型　 88

三、资本资产定价模型和证券市场线　 90

四、SML与CML的比较　 91

五、用证券市场线进行投资绩效评价　 92

第四节　市场有效性和随机游走假说　 93

一、为什么市场应该是有效的　 93

二、市场有效性的3个层次　 94

三、有效市场假定对投资政策的含义　 96

四、市场有效性的启示：市场真的有效吗？　 97

思考题　 98

第十八章　债券市场与债券投资　 100

第一节　债券市场　 101

一、国库债券　 102

二、政府机构债券　 107

三、市政债券　 108

四、应税等价收益率　 109

五、公司债券　 110

六、我国的债券　 113

第二节　债券的特征　 114

一、债券的基本要素　 114

二、债券的价格　 115

三、债券投资的特点　 117

四、可赎回特征　 118

第三节　利率结构　 119

一、债券风险　 119

二、市场利率　 120

三、利率期限结构　 123

四、债券评级与利率风险结构　 128

第四节　债券定价　 131

一、零息债券　 131

二、永续债券　 132

三、一般债券　 133

第五节　债券收益率　 135

一、当期收益率　 136

二、到期收益率　 136

三、赎回收益率　 138

思考题　 139

自学练习题　 139

练习题　 141

选择题　 141

第十九章　股票市场与股票投资分析　 146

第一节　股票市场　 147

一、股份公司　 147

二、股票　 150

三、股利　 154

四、股票市场指数　 155

第二节　股票定价　 158

一、红利贴现模型　 158

二、零增长的红利贴现模型　 160

三、固定增长红利贴现模型　 161

四、比率分析　 162

第三节　股票分析　 166

一、宏观经济分析　 166

二、行业分析　 168

三、公司层面分析——财务报表分析　 171

四、技术分析　 174

思考题　 178

练习题　 178

选择题　 179

第二十章　衍生证券与外汇投资　 185

第一节　期权　 186

一、期权的含义与分类　 186

二、期权买方与卖方的收益与利润　 187

三、期权的价格与价值　 193

第二节　远期与期货　 198

一、远期　 198

二、期货　 199

三、期货的交易制度　 201

四、期货的价格　 205

第三节　外汇投资　 207

一、外汇与汇率　 207

二、外汇交易的原因、特点与形式　 208

三、汇率决定的理论　 211

四、我国的个人外汇投资　 214

思考题　 214

练习题　 215

选择题　 215

第二十一章　共同基金和投资组合资产配置　 220

第一节　投资人特征和财务生命周期　 221

一、投资人财务生命周期的界定　 221

二、投资者家庭的生命周期　 222

三、影响投资决策的其他因素　 222

四、我国投资者的特点　 229

第二节　投资组合的计划与管理　 231

一、投资组合管理的4个步骤　 231

二、投资组合目标及其制约因素　 232

三、个人投资者的投资组合管理　 233

四、投资人自己管理投资组合还是依赖于专业人士　 234

第三节　资产配置策略　 235

一、资产配置的重要性和步骤　 235

二、资产配置和文化差异　 236

三、不同风险承担能力下的资产配置　 237

四、资产配置策略　 238

第四节　共同基金及其投资策略　 240

一、基金的概念和特征　 240

二、基金的分类　 241

三、基金的关系人　 243

四、基金作为投资方式的风险　 244

五、基金的投资风格　 245

六、基金业绩评价　 247

七、基金的费用和税收　 248

八、基金的发行方式　 251

九、购买基金和赎回基金的基本程序　 252

十、基金投资策略　 253

十一、直接投资还是购买基金　 255

思考题　 262

案例分析　 262

第二十二章　投资业绩评估与投资组合调整策略　 264

第一节　评估单一投资的业绩　 265

一、获取必要的数据　 265

二、评估单一投资的业绩　 266

三、评估市场指数的业绩　 269

四、将实际业绩表现与投资目标进行比较　 270

第二节　投资组合的持有期收益率　 270

一、持有期收益率　 270

二、简单案例　 271

三、复杂案例　 273

四、与市场指数进行比较　 275

第三节 时间加权收益率与金额加权收益率　 276

一、时间加权收益率　 276

二、金额加权收益率　 277

三、金额加权收益率与时间加权收益率的比较　 278

四、算术平均与几何平均的比较　 279

第四节　风险调整业绩衡量方法　 280

一、特雷诺指标　 280

二、夏普指标　 281

三、詹森指标　 282

四、投资组合调整　 283

思考题　 283

练习题　 284

选择题　 284

第3篇　风险管理与保险规划第二十三章　风险与风险管理　 291

第一节　风险的概念　 292

一、风险的定义　 292

二、风险事件的共同特征　 293

三、风险的可度量性　 297

四、风险态度与风险承担能力　 299

第二节　风险管理的基本过程　 305

一、风险管理的目标　 305

二、风险管理的过程　 307

第三节　家庭风险分析与保险规划　 315

一、人身风险分析　 315

二、退休后的风险分析　 319

三、健康损失风险分析　 319

四、失业损失风险分析　 321

五、财产损失风险分析　 321

六、责任损失风险分析　 322

思考题　 325

案例分析　 326

附录23-1　风险调查表（不动产部分）　 328

附录23-2　风险识别调查问卷（个人调查表）　 329

第二十四章　保险基本原理　 334

第一节　保险与保险经营　 335

一、保险的基本概念　 335

二、保险经营的主要环节　 336

第二节　保险的主要原则　 341

一、最大诚信原则　 341

二、保险利益原则　 346

三、补偿原则　 348

四、补偿原则的派生原则　 349

五、近因原则　 352

第三节　保险合同的法律特征与基本约定　 353

一、保险合同及其主体　 353

二、保险责任与责任免除　 356

三、保险期限与保险合同的效力　 357

四、保险金额与免赔额　 358

思考题　 359

附录24-1 中华人民共和国保险法（修订）　 360

第二十五章　人寿保险　 385

第一节　人寿保险的基本概念　 386

一、人寿保险的定义　 386

二、人寿保险的特点　 386

三、人寿保险的分类　 389

第二节　普通型人寿保险　 389

一、定期寿险　 389

二、终身寿险　 390

三、两全保险　 390

四、年金保险　 390

第三节　新型人寿保险　 392

一、分红保险　 392

二、投资连结保险　 394

三、万能保险　 396

第四节　人寿保险合同的常用条款　 399

一、不可争条款　 399

二、年龄误告条款　 400

三、宽限期条款　 401

四、中止、复效条款　 401

五、自杀条款　 402

六、不丧失现金价值条款　 402

七、保单贷款条款　 404

八、自动垫缴保费条款　 404

第五节　寿险定价原理　 405

一、人寿保险的定价假设　 405

二、寿险保费的计算　 413

三、人寿保险的责任准备金　 417

思考题　 418

练习题　 419

附录25-1 中国人寿保险业经验生命表（2000—2003年）　 420

第二十六章　意外伤害与健康保险　 424

第一节　意外伤害保险　 425

一、意外伤害保险的基本概念　 425

二、意外伤害保险的特征　 426

三、意外伤害保险的可保风险分析　 427

四、意外伤害保险的种类　 429

五、意外伤害保险的内容　 431

第二节　健康保险　 436

一、健康保险概述　 436

二、医疗保险　 438

三、疾病保险　 440

四、收入保障保险　 442

五、长期护理保险　 446

思考题　 447

第二十七章　财产与责任保险　 448

第一节　财产保险概述　 449

一、财产保险及其特征　 449

二、财产保险的种类　 450

第二节　家庭财产保险　 452

一、家庭财产保险及其主要种类　 452

二、家庭财产保险的保险标的范围　 453

三、家庭财产保险的责任范围　 454

四、家庭财产保险的保险金额与保险价值　 455

五、家庭财产保险的保险期限和保险费　 456

六、家庭财产保险的赔偿处理　 456

第三节　机动车辆保险　 458

一、机动车辆保险及其保险标的　 458

二、机动车辆损失险　 459

三、机动车辆第三者责任保险　 464

四、机动车辆保险的附加险　 466

五、机动车辆保险的无赔款优待　 469

第四节　责任保险　 470

一、责任保险及其特征　 470

二、责任保险的主要种类　 472

思考题　 476

第4篇　基础员工福利与退休计划第二十八章　员工薪酬与收入　 479

第一节　员工薪酬　 480

一、工资概述　 480

二、薪酬概述　 480

第二节　员工收入　 483

一、员工收入概述　 483

二、员工收入与退休计划　 484

思考题　 487

第二十九章　社会福利与薪酬扣除　 488

第一节　社会风险和社会保障　 489

一、人们生活中的社会风险　 489

二、社会保障概述　 489

第二节　国家基本养老保障　 492

一、养老风险和养老保障　 492

二、国家基本养老保险计划的资金筹集与薪酬扣除　 494

三、国家基本养老保险待遇支付　 496

第三节 国家基本医疗保障　 501

一、健康风险和医疗保障　 501

二、国家基本医疗保险资金筹集与薪酬扣除　 503

三、国家基本医疗保险待遇支付　 503

第四节　其他社会保障　 505

一、失业风险和就业保障　 505

二、工伤保险　 506

三、住房保障　 506

四、最低生活保障　 508

思考题　 508

练习题　 509

案例分析　 509

第三十章　企业福利与薪酬扣除　 511

第一节　员工福利概述　 512

一、员工福利的定义和特征　 512

二、员工福利的主要内容　 513

第二节　企业养老金计划　 513

一、企业年金计划　 513

二、其他企业养老金计划　 518

第三节　企业健康福利计划　 519

一、情况概述　 519

二、企业补充医疗保险　 520

三、团体健康保险　 522

第四节　其他企业福利计划　 523

一、其他企业福利的资金来源　 523

二、假期福利计划　 523

三、现金福利　 524

四、专项服务　 524

思考题　 526

案例分析　 526

第三十一章　退休计划原理及操作流程　 528

第一节　退休计划的财务问题　 529

一、老人经济问题分析　 529

二、退休计划的咨询和理财　 529

三、养老总需求　 530

四、既得养老金和养老金总供给　 530

五、养老金赤字　 530

六、筹集资金和税收政策　 531

第二节　退休计划的种类　 532

一、现收现付与积累　 532

二、社会统筹和个人账户　 533

三、合格计划和非合格计划　 534

四、待遇确定计划与缴费确定计划　 535

五、生存年金计划和非生存年金计划　 536

六、单项计划和一揽子计划　 538

第三节　退休计划操作流程　 538

一、实施个人退休计划的步骤　 538

二、发现客户：谁需要建立个人退休计划？　 539

三、资产评估：谁可以建立个人退休计划？　 540

四、估算赤字：谁必须建立个人退休计划？　 541

五、规划设计：为谁建立怎样的个人退休计划？　 544

六、计划管理：为谁提供怎样的理财服务？　 551

思考题　 553

练习题　 554

第5篇　基础税务与遗产筹划第三十二章　税务与遗产筹划基础　 557

第一节　税收概述　 558

一、税收是政府获得财政收入最重要的形式　 558

二、税收的种类　 558

三、个人所得税的发展　 561

第二节　所得税的基本框架　 563

一、课税范围　 563

二、税基　 564

三、税率　 567

四、课征方法　 573

五、课税模式　 574

第三节 中国的个人所得税制度　 575

一、纳税人　 576

二、应税所得　 576

三、扣除与宽免　 578

四、税率　 580

五、税款的申报及缴纳　 581

六、个人所得税计算举例　 582

第四节　遗产筹划基础　 583

一、遗产的概念及法律特征　 583

二、遗产筹划的目标　 585

思考题　 586

自学练习题　 586

练习题　 587

第三十三章　个人税务筹划概述　 589

第一节　个人税务筹划的概念　 590

一、税务筹划的概念　 590

二、税务筹划的特点　 592

三、税务筹划与偷税、欠税、抗税、骗税、避税的区别　 593

四、税务筹划应注意的问题　 596

第二节　个人税务筹划的原则与步骤　 597

一、个人税务筹划的原则　 597

二、个人税务筹划的步骤　 599

第三节 个人税务筹划的基本方法　 602

一、利用税收优惠政策　 602

二、递延纳税时间　 611

三、缩小计税依据　 612

四、其他方面的考虑　 612

思考题　 613

自学练习题　 613

练习题　 615