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第一章 农业税 15

（一）课税收益及课税办法 15

（二）农业税收益来源和课税收益额核定 18

（三）对于非农业收入如何征课农业税 25

（四）不课农业税的非农业收入 27

（五）如何计算各类纳税人的应缴税款 28

（六）减免办法 38

（七）纳税人的责任 48

（八）开始征税前的准备工作 49

（九）各区如何组织开始郑税前的准备工作 53

（十）非农业收益和市场收益的预先登记 54

（十一）农户分户账的检查 60

（十二）如何编制减免农户名册 62

（十三）税务登记所用的控制资料 63

（十四）如何组织训练 64

（十五）税务登记的实施办法 64

（十六）课税收益额的核定和税款的计算 73

第二章 集体农庄所得税 76

（一）集体农庄所得税的征收 76

（二）课税收益的构成及税率 78

（三）应税产品的估价 83

（四）集体农庄所得税征收工作的具体实施 88

（五）区财政局的工作如何组织 90

（六）年度报表的审查和课税收益额的核定 93

（七）核定全部收益来源的课税收益额和计算税款 111

第三章 农村居民的其他缴纳 115

（一）农村居民公益捐 115

（二）个体农户马匹的国家税 118

（三）单一渔业税和捕鱼执照捐 121

第四章 居民所得税 126

（一）居民所得税的征课 126

（二）纳税人 126

（三）减免及减免办法 127

（四）对工资及收益征课所得税的通则 138

（五）对工人、职员及与之同等纳税的公民的工资如何征课所得税 140

（六）对加入合作经营的家庭手工业者、工艺手工业者和在家承作外活者如何征课所得税 151

（七）企业、机关和团体计算、代扣和解缴税款的办法 154

（八）在对工人和职员征税当中应提出的报表和违反法令者应负的责任 159

（九）对文艺工作者和艺术工作者所得酬金征课所得税的办法 161

（十）如何组织对工人、职员及与之同等纳税者征税的工作 164

（十一）对医师、副医师及其他人员得自私人业务的收益，对得自未合作化的家庭工艺手工业的收益以及得自其它来源的收益的课税办法 169

（十二）所得说的计算办法和缴纳期限 188

（十三）如何组织纳税人登记工作 194

（十四）因违反「居民所得税」命令而应负的责任 212

（十五）纳税人申诉案件的审理办法 213

第五章 独身及少子女税 217

（一）纳税人 217

（二）减免及减免办法 221

（三）对工人、职员和与之同等缴纳所得税的公民、军人、文艺工作者、艺术工作者的课征 226

（四）对集体农民、个体农民及应课农业税的农户中其他公民的课征 228

（五）对其余公民的课征 230

（六）纳税人登记和税款计算 233

（七）滞纳税款的追缴 237

（八）对于申诉的处理 238

第六章 地方税 239

房产税和地段租金 239

（一）房产税和地段租金的纳税人 239

（二）房产税和地段租金的税率及其适用办法 241

（三）如何核定应税房产的价额和应税地段的面积 243

（四）房产和地段应从何时起纳税 245

（五）房产税和地段租金应在何时并在何种情况下停止征收 248

（六）房产税和地段租金的减免根据 248

（七）给予企业、机关和团体的减免 249

（八）给予个别公民的减免 258

（九）房产税和地段租金的计算和缴纳办法 261

（十）财政机关对课税对象的登记和检查方面所负的职责 263

运输工具占有税和牲畜占有税 267

（一）运输工具占有税 268

（二）牲畜占有税 270

（三）运输工具占有税和牲畜占有税的征收和上解工作的组织 271

集体农庄市场上的一次税 272

地方税滞纳人的责任和对纳税人所提申诉的审理 275

第七章 规费 277

规费的征收 277

应征收规费的行为和文件 278

（一）规费缴纳人 278

（二）规费的种类及其征纳通则 278

（三）用费票缴纳规费和注销费票的手续以及销售费票的规则 280

（四）用现款缴纳规费的手续 282

（五）用划拨清算办法缴纳规费的手续 283

（六）规费解缴预算的手续 284

（七）规费的减免 284

对各种行为和文件征收规费的手续 285

（一）司法机关所办案件的规费 285

（二）国家仲裁机关所办案件的规费 296

（三）公证机关所办案件的规费 301

（四）发给出国护照、入境和出镜的许可证和签证、外侨居留证，以及取得苏联国籍和脱离苏联国籍等案件的规费 311

（五）因登记身份证而征收的规费 313

（六）因登记户籍事项而征收的规费 314

（七）因发给家庭手工业和工业手工业登记证而征收的规费 317

（八）因准许狩猎权而征收的规费 318

（九）村劳动者代表苏维埃执行委员会所执行公证行为的规费 319

规费征收工作的检查 321

（一）实施检查的目的和程序 321

（二）如何检查缴纳规费的银行凭证 323

（三）如何检查规费费票的注销是否正确 324

（四）如何检查规费费票的销售处所 327

（五）如何在人民法院中进行检查 327

（六）如何在国家仲裁机关中进行检查 330

（七）如何在公证机关中进行检查 332

（八）如何在户籍登记机关中进行检查 337

（九）如何在其它征收规费的机关中进行检查 337

第八章 如何组织税款的收纳 339

收纳税款的办法 339

（一）如何收纳征自工人和职员工资的税款 340

（二）如何收纳集体农庄、企业、机关和团体所缴的税款 341

（三）如何收纳城市居民就其得自非工薪工作的收益所缴的税款 342

（四）如何收纳农村居民的缴款 346

如何追缴滞纳的税款 352

（一）追缴机关 352

（二）滞纳金的科处 354

（三）清偿滞欠的先后次序 357

（四）如何向企业和团体（集体农庄除外）强制追缴滞纳款项 357

（五）如何向集体农庄强制追缴滞纳款项 361

（六）如何向居民强制追缴滞纳款项 363

溢缴税款的退还和冲账 382

第九章 账簿和报表 387

税款的登记 387

（一）税务会计 387

（二）税务会计的原始凭证 389

（三）纳税人分户账 396

（四）收入税款如何记账 398

（五）变更原计征款额如何记账 399

（六）溢缴税款如何记账 400

（七）如何结束分户账 401

（八）工人和职员缴款如何记账 404

（九）总登记账簿 406

（十）滞纳人名册 415

（十一）如何登记和保管应严格报销的空白格式纸 416

（十二）如何监督税务代理人的工作 423

（十三）如何监督税务会计室的工作 432

税务报表 437

（一）业务统计报表 439

（二）会计报表 440

（三）税务报表的研究 484

译后记 486