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第一章 财务管理工作职能与职责 1

第一节 财务管理职能与职责 2

一、财务管理职能 2

二、财务管理职责 2

三、财务管理工作目标 3

第二节 财务部各岗位职责描述 4

一、财务总监岗位职责描述 4

二、财务经理岗位职责描述 5

三、预算主管岗位职责描述 6

四、预算人员岗位职责描述 6

五、会计主管岗位职责描述 6

六、成本会计岗位职责描述 7

七、核算会计岗位职责描述 7

八、出纳人员岗位职责描述 8

九、审计人员岗位职责描述 8

十、资金主管岗位职责描述 9

十一、投资主管岗位职责描述 9

十二、投资分析人员岗位职责描述 9

十三、融资主管岗位职责描述 10

十四、财务分析师岗位职责描述 10

十五、制单人员岗位职责描述 10

十六、簿记人员岗位职责描述 10

第三节 财务部职位设置与任职条件 11

一、财务部组织机构设置模板 11

二、财务总监任职条件 11

三、财务经理任职条件 12

四、会计主管任职条件 13

五、会计任职条件 13

六、出纳员任职条件 13

第四节 财务部主要岗位描述 13

一、出纳岗位 13

二、资金管理岗位 14

三、固定资产核算岗位 14

四、存货核算岗位 14

五、工资核算岗位 14

六、成本、费用核算岗位 14

七、销售和利润核算岗位 14

八、应收应付款核算岗位 14

九、总账报表岗位 15

十、稽核岗位 15

第二章 财务日常核算工作管理 17

第一节 财务日常核算管理工作基本知识 18

一、一般会计业务范围 18

二、会计核算主要方法 18

第二节 财务日常核算管理工作制度规范 19

一、股份有限公司会计管理制度模板 19

二、财务部日常工作管理规则模板 21

三、会计核算基础工作规定模板 22

四、财务会计管理制度模板 24

五、企业会计核算处理办法模板 26

六、会计凭证处理细则模板 30

七、会计账簿登记细则模板 32

八、会计报告编报细则模板 33

九、会计档案管理细则模板 34

十、财务日报表 34

十一、进账日报表 35

第三节 财务日常核算管理工作流程设计 36

一、日记账、总账账务处理工作流程设计 36

二、记账凭证账务处理工作流程设计 37

三、汇总记账凭证账务处理工作流程设计 38

四、科目汇总表账务处理工作流程设计 39

五、现金收款工作流程设计 40

六、部门日常费用核算工作流程设计 41

第三章 财务预算与计划管理 43

第一节 财务预算与计划管理工作基本知识 44

一、财务预算与计划工作内容 44

二、财务预算与计划的实施作用 44

三、财务计划的编制方式 44

第二节 财务预算与计划管理工作规范化制度 44

一、企业部门预算编制制度模板 44

二、企业预算组织与实施制度模板 46

三、预算编审程序模板 47

四、企业财务资金预算管理制度模板 48

五、企业各部门应收账款等分析制度模板 50

六、年度会计决算说明书书写标准模板 51

七、预算方案编制标准模板 51

八、财务计划管理细则模板 53

九、支出预计明细汇总表 54

十、资金差异报告表 55

十一、资金调度计划表 56

十二、收支预计表 57

十三、预算金额计算表 57

十四、预算核算办法表 58

第三节 财务预算与计划管理工作流程设计 59

一、财务预测管理工作流程设计 59

二、财务预算编制管理工作流程设计 60

三、财务计划编制管理工作流程设计 61

四、预算报批管理工作流程设计 62

五、年度经营目标确定工作流程设计 63

第四章 财务筹资管理 65

第一节 财务筹资管理工作基本知识 66

一、筹资管理的工作内容 66

二、筹资的主要方式 66

三、筹资的主要渠道 66

第二节 财务筹资管理工作规范化制度 67

一、筹资管理制度模板 67

二、资本金筹集制度模板 72

三、股票事务处理制度模板 72

四、筹资业务审批执行细则模板 74

五、筹资申请书写作标准模板 74

六、筹资预算报告书写标准模板 75

七、项目筹资可行性分析报告书写标准模板 76

八、企业筹资成本分析表 78

九、企业筹资需求分析表 78

十、企业融资结构弹性分析表 79

十一、企业融资风险变动分析表 80

十二、银行短期借款明细表 80

十三、股东一览表 81

十四、股东印鉴表 82

十五、发行股票申请表 82

十六、股票汇购书 83

十七、股票调换申请书 83

第三节 财务筹资管理工作流程设计 84

一、筹资管理工作流程设计 84

二、内部筹资管理工作流程设计 85

三、外部筹资管理工作流程设计 86

第五章 财务投资管理 87

第一节 财务投资管理工作基本知识 88

一、企业投资项目界定 88

二、企业投资管理体制及权限 88

三、企业投资管理要点 89

第二节 财务投资管理工作规范化制度 90

一、投资计划书模板 90

二、投资管理制度模板 93

三、短期投资业务会计管理制度模板 98

四、长期投资业务会计管理制度模板 99

五、投资项目档案管理制度模板 100

六、投资价值分析报告模板 102

七、投资预算报告模板 104

八、投资回报预测报告模板 105

九、投资项目分析表 107

十、投资项目管理卡 108

十一、重要投资绩效分析表 108

十二、重要投资方案绩效统计表 109

第三节 财务投资管理工作流程设计 110

一、投资管理工作流程设计 110

二、投资项目审核管理工作流程设计 111

三、投资项目审批管理工作流程设计 112

第六章 货币资金管理 113

第一节 货币资金管理工作基本知识 114

一、货币资金管理的工作对象 114

二、资金主管主要工作内容 114

三、资金管理员主要工作内容 115

第二节 货币资金管理工作规范化制度 115

一、资金管理制度模板 115

二、资金预算编制制度模板 117

三、资金预算编制流程 119

四、现金管理制度模板 120

五、现金及有价证券业务处理流程 122

六、流动资金管理制度模板 124

七、经费支出管理制度模板 125

八、固定资金管理制度模板 125

九、支票管理制度模板 126

十、发票管理制度模板 127

十一、提取现金的工作细则模板 128

十二、财务出纳及资金利息处理规则模板 128

十三、现金盘点制度模板 129

十四、现金收支日报表 130

十五、现金收支预算表 130

十六、银行存款日记表 131

十七、资金调度日报表 132

第三节 货币资金管理工作流程设计 133

一、现金收支账务处理工作流程设计 133

二、现金清查、账务处理工作流程设计 134

三、银行付款管理工作流程设计 135

第七章 资产管理 137

第一节 资产管理工作基本知识 138

一、有形资产管理工作内容 138

二、固定资产的计价方式 138

三、无形资产管理工作内容 138

第二节 资产管理工作规范化制度 140

一、财产管理办法模板 140

二、固定资产管理制度模板 141

三、固定资产核算管理制度模板 144

四、财产盘点制度模板 145

五、固定资产分级分口管理制度模板 148

六、不动产管理规定模板 149

七、无形资产会计处理制度模板 150

八、固定资产增减表 151

九、固定资产盘点表 152

十、固定资产增加表 152

十一、固定资产转移表 153

十二、固定资产减损表 153

第三节 资产管理工作流程设计 154

一、固定资产管理工作流程设计 154

二、固定资产减损管理工作流程设计 155

三、固定资产折旧、报废管理工作流程设计 156

四、存货管理工作流程设计 157

五、盘点管理工作流程设计 158

第八章 财务分析管理 159

第一节 财务分析管理工作基本知识 160

一、财务分析主要工作内容 160

二、财务分析的主要方法 160

第二节 财务分析管理工作规范化制度 161

一、财务报表编制制度模板 161

二、企业财务分析工作细则模板 166

三、财务分析撰写制度模板 166

四、企业报表管理办法模板 167

五、财务报告编制要求模板 169

六、年度财务分析报告模板 169

七、主要财务比率分析表 171

八、资本结构弹性总托分析表 172

九、产销量值分析表 172

十、历年资产负债一览表 173

十一、生产经营状况综合评价表 174

十二、百分数资产负债表项目结构分析表 175

十三、资产评估情况统计表 176

十四、企业整体评估统计表 177

十五、资产评估培训情况表 178

第三节 财务分析管理工作流程设计 179

一、财务分析管理工作流程设计 179

二、财务分析报告管理工作流程设计 180

第九章 财务控制管理 181

第一节 财务控制管理工作基本知识 182

一、企业内部控制的内容 182

二、企业内部会计控制的作用 182

三、企业内部管理控制系统的分类 182

第二节 财务控制管理工作规范化制度 184

一、企业财务控制制度模板 184

二、费用开支管理办法模板 191

三、费用开支管理标准模板 192

四、备用金管理细则模板 194

五、财务报销制度模板 195

六、费用报销审批制度模板 196

七、财物盘点制度模板 202

八、统计管理制度模板 204

九、销售费用表 207

十、管理费用表 208

十一、财务费用表 209

十二、财务状况控制表 210

十三、资金调度控制表 211

第三节 财务控制管理工作流程设计 212

一、费用计划审批管理工作流程设计 212

二、费用报销管理工作流程设计 213

第十章 财务审计管理 215

第一节 财务审计管理工作基本知识 216

第二节 财务审计管理工作规范化制度 216

一、企业内部审计管理制度模板 216

二、企业内部审计细则模板 219

三、企业财务收支审计制度模板 221

四、企业经济效益审计制度模板 227

五、审计报告征求意见书模板 231

六、审计通知单模板 232

七、审计表 232

八、审计工作计划表 233

九、审计报告表 233

第三节 财务审计管理工作流程设计 234

一、财务审计管理工作流程设计 234

第十一章 财务成本管理 235

第一节 财务成本管理工作基本知识 236

第二节 财务成本管理工作规范化制度 236

一、生产成本管理制度模板 236

二、成本核算细则模板 238

三、分批成本会计管理制度模板 244

四、分步成本会计管理制度模板 246

五、成本控制建议书书写模板 248

六、成本控制报告书书写模板 249

七、产品生产成本表 251

八、生产成本核算表 252

九、成品汇总表 253

第三节 财务成本管理工作流程设计 254

一、产品成本核算管理工作流程设计 254

二、成本核算账务处理工作流程设计 255

第十二章 利润中心管理 257

第一节 利润中心管理工作基本知识 258

一、营业利润核算工作要点 258

二、利润总额核算工作要点 258

三、净利润核算工作要点 258

第二节 利润中心管理工作规范化制度 258

一、利润中心管理条例模板 258

二、企业利润中心制度模板 259

三、营业收入、利润及分配管理制度模板 261

四、各利润中心内部往来利息表 262

五、各利润中心资金类别分析表 263

六、利润中心资金预计表 264

七、利润中心产销能力比较表 265

八、利润中心财务状况比较表 266

九、利润中心资金支出计划表 267

第三节 利润中心管理工作流程设计 268

一、利润核算管理工作流程设计 268

二、利润分配管理工作流程设计 269

三、利润结转管理工作流程设计 270

第十三章 财务账款管理 271

第一节 财务账款管理工作基本知识 272

一、客户信用调查工作要点 272

二、5C客户信用评估方法工作要点 272

三、信用评分法工作要点 273

四、账款回收监督工作方法 274

五、信用标准评估工作要点 274

六、收账政策制定工作要点 275

第二节 财务账款管理工作规范化制度 275

一、应收账款及应收票据管理制度模板 275

二、业务员收款规定细则模板 276

三、问题账款处理办法模板 277

四、呆账处理办法模板 279

五、应收账款分户明细表 280

六、问题账款报告书 281

七、应收应付票据记录表 282

八、缴款单 283

九、缴款明细表 284

十、收款通知单 285

十一、收款状况报告书 286

第三节 财务账款管理工作流程设计 287

一、应收账款管理工作流程设计 287

二、应收票据账务处理工作流程设计 288

三、坏账处理工作流程设计 289

第十四章 兼并与清算管理 291

第一节 兼并与清算管理工作基本知识 292

一、企业兼并操作程序 292

二、上市公司兼并操作程序 292

三、一般兼并管理工作程序 293

四、清算企业经营期资产范围 294

五、清算期产生的资产范围 294

第二节 兼并与清算管理工作规范化制度 295

一、企业合并协议模板 295

二、企业联合经营公告模板 296

三、企业破产宣告申请书模板 296

四、企业破产清算报告模板 297

五、合资合作资产评估情况调查表 299

六、企业改造资产评估情况汇总表 300

七、企业清算资产负债表 300

八、企业清算损益表 301

九、企业债务清偿表 301

第十五章 薪酬管理 303

第一节 薪酬管理工作基本知识 304

一、薪酬设计基本原理 304

二、薪酬的设计步骤 305

三、制定薪酬制度的指导原则 306

第二节 薪酬管理工作规范化制度 307

一、薪酬制度模板 307

二、年薪制简介 309

三、薪酬制度实例——某电子公司员工薪酬制度 310

四、员工薪金单模板 313

五、员工工资职级核定表 314

六、员工工资调整表 314

七、员工工资表 315

八、工作奖金核定表 316