税收学概论PDF电子书下载

第一部分　税收理论第一章　税收历史 1

第一节　税收的概念和特征 1

第二节　税收的产生 5

第三节　税收的发展 8

第二章　税收作用 12

第一节　税收作用 12

第二节　新中国税收的历史作用 17

第三节　社会主义市场经济条件下税收的作用 19

第三章　税收原则 28

第一节　税收原则的产生 28

第二节　税收原则的发展 29

第三节　当代税收原则 33

第四章　税收负担 40

第一节　税收负担的概念 40

第二节　衡量税收负担的指标体系 42

第三节　减税政策和拉弗曲线 46

第四节　税负转嫁 55

第五章　税收制度 59

第一节　税收制度概述 59

第二节　税收制度的构成要素 61

第三节　税收制度的分类 69

第四节　我国税收制度的沿革 72

第五节　分税制 77

第六章　税收管理 83

第一节　税收法制管理 83

第二节　税务管理体制 87

第三节　税收征收管理 92

第四节　权利、义务和法律责任 100

第七章　国际税收 106

第一节　国际税收概述 106

第二节　税收管辖权 110

第三节　国际双重征税 114

第四节　国际避税与反避税 117

第五节　国际税收协定 123

第二部分 中国现行税制实务第八章　增值税制度 133

第一节　增值税概述 133

第二节　征税范围、纳税人和税率 139

第三节　销项税额与进项税额 144

第四节　税收优惠 150

第五节　应纳税额计算 151

第六节　出口货物退（免）税 154

第七节 专用发票的使用和管理 161

第八节　征收管理 166

第九章　消费税制度 169

第一节　消费税概述 169

第二节　纳税人、征税范围和税率 172

第三节　应纳税额的计算 178

第四节　出口应税消费品退（免）税 187

第五节　征收管理 189

第十章　营业税制度 192

第一节　营业税概述 192

第二节　纳税人和扣缴义务人 194

第三节　征税范围和税率 195

第四节　应纳税额的计算 204

第五节　税收优惠 206

第六节　征收管理 207

第十一章　关税制度 210

第一节　关税概述 210

第二节　征收制度 216

第三节　应纳税额的计算 222

第四节　征收管理 226

第十二章　企业所得税制度 229

第一节　企业所得税概述 229

第二节　纳税人、征税对象和税率 231

第三节　应纳税所得额的计算 234

第四节　资产的税务处理 245

第五节　应纳税额的计算 251

第六节　税收优惠 255

第七节　源泉扣缴 261

第八节　特别纳税调整 262

第九节　征收管理 265

第十三章　个人所得税制度 268

第一节　个人所得税概述 268

第二节　纳税人和扣缴义务人 271

第三节　征税对象 274

第四节　税率 279

第五节　计税依据的确定 282

第六节　应纳税额的计算 283

第七节　税收优惠 298

第八节　征收管理 301

第十四章　土地增值税制度 305

第一节　土地增值税概述 305

第二节　纳税人、征税范围和税率 308

第三节　计税依据的确定 311

第四节　应纳税额的计算 315

第五节　税收优惠 317

第六节　征收管理 318

第十五章　印花税制度 321

第一节　印花税概述 321

第二节　征税范围和纳税人 323

第三节　计税依据和税率 328

第四节　应纳税额的计算 331

第五节　税收优惠和征收管理 333

第十六章　其他税种 336

第一节　房产税 336

第二节　车辆购置税 343

第三节　车船税 351

第四节　城镇土地使用税 355

第五节　城市维护建设税 360

第六节　契税 366

本书主要税法依据 372

参考书目 374