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第1章　财务管理总论 1

1.1 财务管理的基本概念和特点 3

1.1.1 财务管理的概念 3

1.1.2　财务管理的特点 4

1.1.3　财务管理的原则 5

1.2　财务管理对象 8

1.2.1 企业资金运动 8

1.2.2　企业财务活动 9

1.2.3　企业财务关系 10

1.3　财务管理目标 11

1.3.1 财务管理目标的基本特点 11

1.3.2　财务管理的整体目标 12

1.3.3　财务管理的具体目标 12

1.3.4　财务管理目标的协调 13

1.4　财务管理环境 14

1.4.1 财务管理的内部环境——财务管理的工作环节 14

1.4.2　财务管理的外部环境 15

本章小结 17

核心概念 17

课堂讨论 17

课后自测 18

案例分析 20

实训操作 21

第2章　筹资管理 22

2.1　主权资本筹资 23

2.1.1 主权资本筹资方式 23

2.1.2 主权资本筹资的资金成本计算 24

2.2　负债筹资 26

2.2.1 银行借款 26

2.2.2　发行债券 27

2.2.3　负债筹资的资金成本计算 29

2.2.4 融资租赁 30

2.2.5　杠杆收购筹资 33

2.2.6 资金结构 35

2.2.7　量本利分析 37

本章小结 39

核心概念 40

课堂讨论 40

课后自测 40

案例分析 44

实训操作 45

第3章　营运资金管理 47

3.1 现金管理 48

3.1.1　现金管理的成本 49

3.1.2　最佳货币资金持有量的确定 50

3.1.3　现金的日常管理 52

3.2　应收账款管理 54

3.2.1　应收账款的成本 54

3.2.2　信用政策的制定 55

3.2.3　应收账款的日常管理 58

3.3　存货管理 59

3.3.1　存货的成本 59

3.3.2　存货决策 61

3.3.3 存货控制的方法——ABC分类控制法 63

本章小结 65

核心概念 66

课堂讨论 66

课后自测 66

案例分析 72

实训操作 75

第4章　证券投资管理 76

4.1　债券投资收益的评价 77

4.1.1　证券投资的目的 77

4.1.2　债券的概述 78

4.1.3　债券投资收益的评价 80

4.2　股票投资收益评价 82

4.2.1　股票投资概述 82

4.2.2　股票投资收益评价 83

4.3　证券投资的风险与组合 85

4.3.1　证券投资风险及其衡量 85

4.3.2 证券投资组合的收益与风险 89

本章小结 92

核心概念 93

课堂讨论 93

课后自测 93

案例分析 95

实训操作 98

第5章　项目投资 99

5.1　非贴现投资评价 101

5.1.1 项目投资的内容与资金投入方式 101

5.1.2　项目投资现金流量分析 102

5.1.3 非贴现投资评价（静态评价指标） 105

5.2　贴现投资评价 108

5.2.1　资金时间价值概述 108

5.2.2　贴现投资（动态投资）评价方法 114

5.2.3　项目投资决策评价指标的运用 118

本章小结 122

核心概念 123

课堂讨论 123

课后自测 123

案例分析 129

实训操作 130

第6章　利润分配管理 132

6.1　利润分配的程序 133

6.1.1　利润分配基本原则 134

6.1.2　利润分配的内容 135

6.1.3　利润分配的一般程序 135

6.1.4　股利支付的方式 137

6.2　股利分配政策及评价 141

6.2.1　股利分配政策 142

6.2.2　股利政策选择及评价 144

本章小结 147

核心概念 147

课堂讨论 147

课后自测 148

案例分析 151

实训操作 154

第7章　财务预算与控制 155

7.1　现金预算的编制 158

7.1.1　财务预算概述 158

7.1.2　财务预算的编制方法 160

7.1.3　现金预算的编制 168

7.2　预计财务报表的编制 183

7.2.1　预计利润表的编制 183

7.2.2　预计资产负债表的编制 184

7.3　责任控制 186

7.3.1 责任中心 186

7.3.2　责任预算、责任报告与业绩考核 190

本章小结 191

核心概念 192

课堂讨论 192

课后自测 192

案例分析 198

实训操作 200

第8章　财务分析 201

8.1　偿债能力分析 202

8.1.1　短期偿债能力分析 204

8.1.2 长期偿债能力分析 207

8.2　运营能力分析 213

8.2.1 流动资产周转情况分析 213

8.2.2　固定资产周转情况分析 215

8.2.3　总资产周转情况分析 216

8.3　盈利能力分析 216

8.3.1 企业盈利能力一般分析 217

8.3.2　股份公司盈利能力分析 219

8.4　财务状况的趋势分析和综合分析 221

8.4.1　财务状况的趋势分析 221

8.4.2　财务状况的综合分析 222

本章小结 226

核心概念 227

课堂讨论 227

课后自测 227

案例分析 229

实训操作 232

附录一　资金时间价值系数表 234

附录二　模拟试卷 242

参考文献 274