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第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的职能 3

第三节 税收的依据和原则 4

第四节 税收的分类 6

思考题 8

第二章 税法概论 9

第一节 税法的概念和特征 9

第二节 税法原则 10

第三节 税法的地位与体系 13

第四节 税法的渊源和效力 16

第五节 税法解释 18

第六节 税法的发展历史 20

思考题 23

第三章 税法要素 24

第一节 税法要素概述 24

第二节 税收实体法的构成要素 25

第三节 税收程序法的构成要素 29

思考题 30

第四章 税收法律关系 31

第一节 税收法律关系概述 31

第二节 征税主体的权利与义务 33

第三节 纳税主体的权利与义务 35

思考题 37

第五章 增值税法 38

第一节 增值税概述 38

第二节 增值税的征税范围、纳税人及税率 43

第三节 增值税应纳税额的计算 47

第四节 增值税的征收管理及税收优惠 52

第五节 增值税出口退（免）税 55

第六节 增值税专用发票使用及管理 62

第七节 我国增值税的改革 65

思考题 66

第六章 消费税法 67

第一节 消费税概述 67

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 68

第三节 消费税应纳税额的计算 72

第四节 消费税的征收管理与税收优惠 77

第五节 我国消费税的改革 80

思考题 81

第七章 营业税法 82

第一节 营业税概述 82

第二节 营业税的纳税人、征税范围、税率 84

第三节 营业税应纳税额的计算 87

第四节 营业税的征收管理与税收优惠 91

第五节 我国营业税的改革 94

思考题 95

第八章 关税税法 96

第一节 关税概述 96

第二节 关税的纳税人、税目、税率 102

第三节 关税完税价格的确认与应纳税额的计算 108

第四节 关税的优惠与征收管理 112

第五节 进境物品进口税 116

第六节 关税的国际协调 117

思考题 121

第九章 企业所得税法 122

第一节企业所得税概论 122

第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象以及适用税率 124

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 127

第四节 企业资产的税务处理 140

第五节 企业所得税应纳税额的计算 144

第六节 税收优惠政策 150

第七节 源泉扣缴 155

第八节 特别纳税调整 156

第九节 企业所得税的征收管理 158

思考题 160

第十章 个人所得税法 161

第一节 个人所得税概述 161

第二节 个人所得税的纳税人 164

第三节 个人所得税的应税所得项目 166

第四节 个人所得来源地的确定 168

第五节 个人所得税税率 169

第六节 个人所得税应纳税所得额的计算 171

第七节 个人所得税应纳税额的计算 174

第八节 个人所得税的税收优惠 185

第九节 境外所得税额的扣除 187

第十节 个人所得税的缴纳 189

思考题 191

第十一章 财产税与行为税法 192

第一节 财产税与行为税法概述 192

第二节 房产税法 193

第三节 契税法 197

第四节 车船税法 200

第五节 印花税法 204

第六节 城市维护建设税法 208

思考题 210

第十二章 211

第一节 资源税法 211

第二节 土地增值税法 215

第三节 城镇土地使用税法 218

第四节 耕地占用税法律制度 221

思考题 224

第十三章 税收管理制度 225

第一节 税务登记管理制度 225

第二节 账簿、凭证管理制度 232

第三节 纳税申报管理制度 234

思考题 237

第十四章 税收复议制度 238

第一节 税收复议制度概述 238

第二节 税务复议制度 240

第三节 海关复议制度 247

思考题 255

第十五章 税务行政诉讼制度 256

第一节 税务行政诉讼概述 256

第二节 税务行政诉讼制度 259

第三节 案例分析 268

思考题 269

参考文献 270