企业内部控制规范与案例PDF电子书下载

前言 1

第一篇 内部控制理论 2

第一章 内部控制概论 2

第一节 内部控制概念的演变 2

第二节 内部控制发展原因 13

第三节 内部控制作用与局限 19

第四节 内部控制建立原则 21

第二章 内部控制框架 25

第一节 内部环境 25

第二节 风险评估 27

第三节 控制活动 29

第四节 信息与沟通 30

第五节 内部监督 31

第三章 内部控制与风险管理框架 34

第一节 风险管理框架 34

第二节 内部控制与风险管理联系 42

第二篇 内部控制应用 52

第四章 货币资金业务内部控制应用 52

第一节 货币资金业务概述 52

第二节 货币资金业务风险及控制目标 53

第三节 货币资金业务控制环节 54

第四节 案例分析 56

第五章 筹资业务内部控制应用 58

第一节 筹资业务概述 58

第二节 筹资业务风险及控制目标 60

第三节 筹资业务控制环节 61

第四节 案例分析 64

第六章 长期股权投资业务内部控制应用 66

第一节 长期股权投资业务概述 66

第二节 长期股权投资业务风险及控制目标 68

第三节 长期股权投资业务控制环节 69

第四节 案例分析 73

第七章 采购与付款业务内部控制应用 75

第一节 采购业务概述 75

第二节 采购业务风险及控制目标 76

第三节 采购业务控制环节 82

第四节 案例分析 82

第八章 存货业务内部控制应用 84

第一节 存货业务概述 84

第二节 存货业务风险及控制目标 85

第三节 存货业务控制环节 86

第四节 案例分析 90

第九章 成本费用业务内部控制应用 92

第一节 成本费用业务概述 92

第二节 成本费用业务风险及控制目标 98

第三节 成本费用业务控制环节 99

第四节 案例分析 102

第十章 销售业务内部控制应用 105

第一节 销售业务概述 105

第二节 销售业务风险及控制目标 108

第三节 销售业务控制环节 109

第四节 案例分析 115

第十一章 固定资产业务内部控制应用 117

第一节 固定资产业务概述 117

第二节 固定资产业务风险及控制目标 118

第三节 固定资产业务控制环节 119

第四节 案例分析 123

第十二章 担保业务内部控制应用 126

第一节 担保业务概述 126

第二节 担保业务风险及控制目标 132

第三节 担保业务控制环节 133

第四节 案例分析 135

第十三章 企业并购业务内部控制应用 137

第一节 企业并购业务概述 137

第二节 企业并购业务风险及控制目标 140

第三节 企业并购业务控制环节 143

第四节 案例分析 147

第十四章 关联交易业务内部控制应用 149

第一节 关联交易业务概述 149

第二节 关联交易业务风险及控制目标 152

第三节 关联交易业务控制环节 152

第四节 案例分析 154

第十五章 对子公司内部控制应用 157

第一节 对子公司控制业务概述 157

第二节 子公司业务风险及控制目标 160

第三节 子公司业务控制环节 160

第四节 案例分析 164

第十六章 工程项目业务内部控制应用 165

第一节 工程项目业务概述 165

第二节 工程项目业务风险及控制目标 170

第三节 工程项目业务控制环节 170

第四节 案例分析 173

第十七章 金融衍生工具业务内部控制应用 175

第一节 金融衍生工具业务概述 175

第二节 金融衍生工具业务风险及控制目标 178

第三节 金融衍生工具业务控制环节 180

第四节 案例分析 182

第十八章 预算业务内部控制应用 184

第一节 预算业务概述 184

第二节 预算业务风险及控制目标 187

第三节 预算业务控制环节 187

第四节 案例分析 192

第十九章 合同协议业务内部控制应用 194

第一节 合同协议业务概述 194

第二节 合同协议业务风险及控制目标 195

第三节 合同协议业务控制环节 196

第四节 案例分析 200

第二十章 人力资源业务内部控制应用 202

第一节 人力资源业务概述 202

第二节 人力资源业务风险及控制目标 204

第三节 人力资源业务控制环节 205

第四节 案例分析 208

第三篇 内部控制评价 210

第二十一章 内部控制自我评价 210

第一节 概述 210

第二节 制订内部控制评价方案 212

第三节 实施内部控制评价活动 216

第四节 编制内部控制评价报告 220

第二十二章 内部控制审计与报告 223

第一节 概述 223

第二节 计划审计工作 225

第三节 控制测试 229

第四节 内部控制审计报告 233

第四篇 内部控制案例 314

附录1 我国内部控制主要规范文件目录汇编 314

附录2 关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知 315

参考文献 330

后记 332