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第一章 税收制度概述 1

第一节 我国税收的起源与发展 1

第二节 税收制度的构成要素 8

第三节 税制原则 20

第四节 税制结构 29

第二章 中国税收制度的沿革 40

第一节 税收制度发展与演变的历史分析 40

第二节 计划经济体制下税收制度的演变 43

第三节 1979—1993年的税制改革 51

第四节 1994年的税制改革 57

第五节 我国现行税收管理体制 61

第三章 增值税制度 79

第一节 增值税概述 79

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 85

第三节 增值税的减税、免税 92

第四节 增值税应纳税额的计算 94

第五节 出口货物退（免）税 105

第六节 增值税的申报与缴纳 112

第四章 消费税制度 129

第一节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 129

第二节 消费税应纳税额的计算 136

第三节 出口应税消费品的退（免）税 151

第四节 消费税的申报与缴纳 153

第五章 营业税制度 164

第一节 营业税概述 164

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率 166

第三节 营业税的减税、免税 172

第四节 营业税应纳税额的计算 174

第五节 营业税的申报与缴纳 180

第六章 关税制度 190

第一节 关税概述 190

第二节 关税的征税对象、纳税人、税则税率 195

第三节 关税减免 201

第四节 进出口货物关税的计算 206

第五节 进境物品进口税的计算 212

第六节 关税的申报与缴纳 214

第七章 资源税制度 221

第一节 资源课税概述 221

第二节 资源税 223

第三节 城镇土地使用税 229

第四节 耕地占用税 234

第八章 财产税制度 244

第一节 财产课税概述 244

第二节 房产税 251

第三节 车船税 256

第四节 契税 262

第五节 烟叶税 267

第六节 船舶吨税 270

第九章 行为税制度 281

第一节 行为课税概述 281

第二节 城市维护建设税 283

第三节 印花税 287

第四节 车辆购置税 293

第五节 土地增值税 297

第十章 企业所得税制度 320

第一节 企业所得税概述 320

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 323

第三节 企业所得税应税所得额的确定 326

第四节 资产的税务处理 340

第五节 企业所得税税额的计算 345

第六节 企业所得税的减税免税 353

第七节 企业所得税的申报与缴纳 358

第十一章 个人所得税制度 370

第一节 个人所得税概述 370

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 372

第三节 个人所得税的减免税 378

第四节 个人所得税的计算 381

第五节 个人所得税的申报与缴纳 412

第十二章 农业税制度 425

第一节 农业税的历史沿革与废止 425

第二节 农业税 432

第三节 农业特产税 434

第四节 牧业税 436

第十三章 中国税制改革发展趋势 438

第一节 中国现行税制结构评析 438

第二节 新一轮税制改革的启动 447

第三节 全球性税制改革趋势 454

参考文献 459