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第一章　贷款项目评估概述 1

第一节　贷款项目评估的意义 1

一、贷款项目评估的概念 1

二、贷款项目评估的重要性、必要性 4

三、贷款项目评估的宗旨 6

四、贷款项目评估的内容和重点 7

五、贷款项目评估遵循的原则 11

第二节　贷款项目评估的依据 13

一、贷款项目评估的必备文件 13

二、贷款项目财务资料 19

三、贷款项目评估人员所掌握、搜集的信息 30

第三节 贷款项目评估的程序 36

一、接受评估任务 36

二、组织评估组 37

三、制订评估计划 37

四、调查搜集信息 38

五、综合分析评估 39

六、编制评估报告 40

第二章　借款人的资信评估 41

第一节 借款人的资格审查 41

一、借款人法定资格审查 42

二、借款人组织机构与人员构成审查 42

三、企业资信等级状况分析 43

第二节　企业现金流量分析 47

一、企业现金流量的结构分析 48

二、现金流量的绝对量的测算分析 56

三、现金流量的相对量分析 67

第三节　企业财务分析 74

一、企业财务分析的重点 75

二、企业偿债能力分析 79

三、企业营运能力分析 86

四、企业盈利能力分析 89

第三章 贷款项目的基本条件评估 94

第一节　政策环境评估 94

一、国家产业政策要点 94

二、区域投资环境评估 100

第二节　市场环境评估 105

一、市场调查 105

二、市场预测 107

三、企业市场竞争战略评估 110

四、生产规模评估 111

第三节　基本建设条件评估 114

一、厂址选择的基本要求 114

二、交通运输、通讯等基础设施评估 115

三、项目建设实施条件评估 116

四、环境保护方案评估 117

第四节　工艺技术条件评估 120

一、工程设计与技术方案评估 120

二、生产工艺方案评估 122

三、设备选型评估 125

第四章　贷款项目的资金评估 131

第一节　项目总投资评估 131

一、投资规模评估 131

二、固定资产总投资评估 134

三、流动资金投资评估 142

第二节　项目资本金评估 151

一、项目资本金制度 151

二、资本金充足性评估 154

三、资本金来源评估 155

第三节 资金筹措方案评估 158

一、资金筹措方案分析 158

二、项目资金缺口分析 165

第五章　贷款项目的财务效益评价 170

第一节　财务数据估算 170

一、项目成本费用的估算 171

二、项目收入的估算 181

三、项目税金的估算 182

四、项目销售利润总额的估算 184

第二节　项目现金流量的估算 194

一、项目现金流量估算 198

二、项目现金流量表分析 199

三、项目现金流量分析评估 201

第三节　项目财务指标的测算分析 207

一、财务指标的种类 207

二、财务指标的计算与分析 207

第四节 改扩建项目财务效益评估的特点与方法 218

一、改扩建项目效益和费用数据的内容 218

二、改扩建项目财务效益评估采用的方法 218

三、改扩建项目效益和费用计算中应注意的问题 219

四、改扩建项目财务效益评估示例 220

第六章 贷款项目的国民经济评价 237

第一节 国民经济评价概述 238

一、国民经济评价的限定范围 238

二、国民经济评价与财务效益评价的关系 238

三、国民经济评价的程序 241

第二节　项目费用和效益分析 241

一、项目费用的识别与分析 242

二、项目效益的识别与分析 243

三、外部效果的识别与分析 244

四、转移支付 246

第三节 经济参数的确定与运用 247

一、经济参数的选择与确定 247

二、影子价格 251

三、影子汇率 266

四、社会折现率 268

第四节 国民经济评价指标的测算分析 269

一、国民经济评价指标体系的构成 269

二、国民经济评价指标的测算与分析 270

三、其他相关指标的分析评价 275

第七章 贷款项目的偿债能力和风险综合分析 278

第一节　项目的偿债能力分析 278

一、贷款偿还期的测算 278

二、项目偿债能力分析 280

第二节　项目的担保能力分析 284

一、项目的抵押能力分析 284

二、项目的质押能力分析 286

三、项目的保证能力分析 287

四、担保方式的选择 288

第三节　偿债风险类型 289

一、项目经营风险 289

二、项目管理风险 291

三、项目财务风险 292

四、项目政策法律风险 294

五、借款人还款意愿风险 295

第四节　银行效益与风险综合评价 296

一、贷款项目的银行效益评价体系 296

二、贷款项目的银行效益评价方法 297

三、贷款项目的风险综合评价 301

第五节　不确定性分析 307

一、盈亏平衡分析 307

二、敏感性分析 312

三、概率分析 320

第八章 评估报告的撰写与审核 326

第一节　工作底稿的分类整理和分析 326

一、工作底稿的分类 326

二、工作底稿的整理方法 328

三、工作底稿的质量分析 330

第二节　评估报告的基本格式和内容要求 331

一、评估报告的基本格式 331

二、评估报告的内容要求 332

三、撰写评估报告的注意事项 339

第三节　评估报告的审核 341

一、评估报告的审核制度 341

二、评估报告的审核内容 343

三、评估报告的审核方法 345

第四节 项目评估档案的管理 346

一、项目评估档案的分类与归档 346

二、建立项目评估档案的利用制度 349

三、项目评估档案的安全保密工作 350

第九章 国际互联网及Excel 97在贷款项目评估中的应用 351

第一节 国际互联网在贷款项目评估中的应用 351

一、国际互联网在项目评估中的作用 351

二、项目评估中信息检索常用的搜索引擎 352

三、项目评估常用的专业网站介绍 364

第二节 Excel 97在贷款项目评估中的应用 369

一、Excel函数在项目评估中的应用 370

二、应用Excel 97制作项目评估报表 378

三、Excel的基本技巧及提高 390

附录 405

附录一：项目评估有关工商及税务的规定 405

附录二：当前国家禁止投资项目（目录） 419

附录三：国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知 429

附录四：1995～1997年全国国有独立核算工业企业39个行业财务参考数据 433

附录五：互联网国内外主要站点 439

主要参考文献 442

后记 444