企业内部控制基本规范实施与操作 企业财务管理与控制PDF电子书下载

第1章《企业内部控制基本规范》概述 1

1.1《企业内部控制基本规范》的出台过程 1

1.2《基本规范》制定的法律依据 2

1.3《基本规范》的基本结构和具体内容 3

1.4《基本规范》明确内部控制目标 4

1.5《基本规范》的基本原则 4

1.6《基本规范》内部控制规范方法 5

1.7《基本规范》实施的责任主体 7

1.8《基本规范》取得的突破 7

1.9《基本规范》发布和实施的意义 8

1.10落实《基本规范》任重而道远 11

1.11国外内部控制的借鉴 12

第2章《企业内部控制基本规范》解读与实施 23

2.1总则 23

2.2内部环境 40

2.3风险评估 87

2.4控制活动 128

2.5信息与沟通 181

2.6内部监督 221

第3章 企业内部控制和风险管理实施整体案例 250

3.1中国石油化工股份有限公司内部控制建设与实施案例 250

3.2中国神华实施内部控制基本情况 265

3.3雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示 284

第4章 内部控制和风险管理软件实施对策 297

4.1内部控制和风险管理软件实施背景 297

4.2企业内部控制基本规范对信息系统的要求 305

4.3目前主流软件现状分析 306

4.4内部控制与风险管理软件实施遵循原则 307

4.5内部控制与风险管理软件建设路线 311

4.6内部控制和风险管理软件对策 312

参考文献 318

附件 324

财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知（中英文） 324

企业内部控制基本规范（中英文） 326