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第一章　财务管理总论 1

第一节　财务管理概述 2

一、企业财务活动及财务管理的内容 2

二、企业财务关系 6

三、财务管理的环节 7

四、财务管理与会计的联系与区别 9

第二节　财务管理的目标 10

一、企业目标及其对财务管理的要求 10

二、财务管理的目标 11

三、财务管理目标的协调 14

第三节　财务管理的环境 16

一、财务管理环境的含义及其分类 16

二、财务管理环境的变化及其对财务管理的挑战 17

三、影响企业外部财务环境的主要因素 18

第四节　财务管理的原则 26

一、财务管理原则的特征 26

二、财务管理原则的具体内容 26

本章小结 35

复习思考题 36

第二章　价值观念 40

第一节　资金时间价值概述 41

一、资金时间价值的含义 41

二、资金产生时间价值的前提 41

三、资金时间价值的表现形式 41

四、资金时间价值的作用 42

第二节　终值和现值 42

一、单利的计算 43

二、复利的计算 43

第三节　年金 45

一、普通年金的计算 46

二、预付年金的计算 49

三、递延年金的计算 52

四、永续年金的计算 54

第四节 复利期短于一年的货币时间价值 55

一、计息期短于一年的终值的计算 55

二、名义利率和实际利率的计算 56

第五节　风险与报酬 56

一、风险的含义及特征 57

二、风险的种类 57

三、风险报酬 58

四、风险分析 58

本章小结 61

复习思考题 62

第三章　财务分析与业绩评价 66

第一节　财务分析概述 67

一、财务分析的意义 67

二、财务分析的内容 68

三、财务分析的局限性 69

第二节　财务分析的方法 70

一、比较分析法 70

二、趋势分析法 71

三、因素分析法 72

四、比率分析法 73

第三节　财务指标分析 74

一、变现能力比率 76

二、资产管理比率 77

三、负债比率 80

四、赢利能力比率 81

第四节　财务综合分析与评价 83

一、杜邦财务分析体系 83

二、沃尔比重评分法 85

本章小结 86

复习思考题 87

第四章　筹资管理 94

第一节　企业筹资概述 95

一、企业筹资的概念、动机及目的 95

二、企业筹资种类 97

三、企业筹资的渠道与方式 99

第二节　权益资金的筹资策略 102

一、权益资金的特点 102

二、吸收直接投资筹资 102

三、股票筹资管理 104

四、留存收益筹资 113

第三节　负债资金的筹资策略 115

一、长期借款筹资 115

二、企业债券筹资 118

三、租赁筹资 121

四、商业信用筹资 124

五、短期借款筹资 126

本章小结 128

复习思考题 129

第五章　资本成本与资本结构 134

第一节 资本成本分析 136

一、资本成本概述 136

二、个别资本成本的计量 138

三、加权平均资本成本的计量 145

四、边际资本成本的计量 148

第二节　杠杆效应 151

一、与杠杆相关的概念界定 151

二、经营杠杆利益与风险 152

三、财务杠杆利益与风险 155

四、总杠杆利益与风险 158

第三节　资本结构分析与决策 159

一、资本结构的概念和作用 159

二、资本结构理论分析 160

三、资本结构决策 165

本章小结 173

复习思考题 173

第六章　证券投资管理 177

第一节　证券投资的含义与种类 179

一、证券投资的含义 179

二、证券投资的种类 180

第二节　股票投资 181

一、股票投资的目的和种类 181

二、股票估价模型 184

三、股票投资收益率 187

四、股票投资分析方法 188

第三节　债券投资 189

一、债券投资的目的和种类 189

二、债券估价模型 190

三、债券投资收益率 192

第四节　投资基金 194

一、投资基金的概念与特征 194

二、投资基金与股票、债券、银行储蓄存款的差别 197

三、投资基金的种类 198

四、投资基金收益及其评价指标 204

五、投资基金的风险及其防范 207

六、基金投资的四种基本方法 208

第五节　衍生金融资产投资 210

一、衍生金融资产的概念 210

二、衍生金融资产的种类 210

三、衍生金融资产的功能 214

四、衍生金融资产的产生与发展趋势 215

本章小结 217

复习思考题 219

第七章　项目投资管理 223

第一节　项目投资管理概述 224

一、项目投资的概念、类型及主体 224

二、项目计算期的构成和资金投入方式 224

第二节　现金流量 225

一、现金流量的含义 225

二、现金流量的内容 227

三、现金流量的估算 228

第三节　净现金流量 230

一、净现金流量的含义 230

二、净现金流量的计算公式 230

三、净现金流量的计算 231

第四节　投资项目决策评价指标及其运用 234

一、投资决策评价指标的概念及分类 234

二、非折现评价指标 235

三、折现评价指标 238

四、项目投资决策评价指标的运用 245

第五节　项目风险分析 248

一、投资项目风险的处置方法 248

二、企业资本成本作为项目折现率的条件 250

三、项目的系统风险 252

本章小结 254

复习思考题 255

第八章　营运资金管理 259

第一节　营运资金管理概述 260

一、营运资金的含义和特点 260

二、营运资金管理的内容 261

三、营运资金管理的要求 262

第二节　现金管理 263

一、现金管理的目标 263

二、现金收支管理 264

三、最佳现金持有量 265

第三节　应收账款管理 269

一、应收账款管理的目标 269

二、信用策略的确定 270

第四节　存货管理 275

一、存货管理的目标 275

二、存货的有关成本 275

三、存货管理策略 277

本章小结 279

复习思考题 279

第九章　收益分配 284

第一节　收益分配概述 285

一、收益分配的基本原则 286

二、确定收益分配政策应考虑的因素 287

三、利润分配的项目和顺序 289

第二节　股利政策 291

一、股利理论 291

二、股利政策的类型 294

第三节　股利支付的程序和方式 298

一、选择股利政策类型以确定是否发放股利 298

二、确定股利支付水平 299

三、确定股利支付形式 299

四、确定股利支付的程序 299

五、确定股利支付的方式 301

第四节　股票分割与股票回购 304

一、股票分割 304

二、股票回购 306

本章小结 308

复习思考题 308

第十章　财务预算与控制 313

第一节　财务预算体系 314

一、财务预算的概念与功能 314

二、财务预算在全面预算体系中的地位 315

三、财务预算的编制方法 315

第二节　财务预算的编制 321

一、现金预算的编制 321

二、预计财务报表 331

第三节　财务控制体系 333

一、财务控制的意义与特征 333

二、财务控制的基本原则 335

三、财务控制的种类 336

第四节　财务控制的要素与方式 338

一、财务控制的要素 338

二、财务控制的方式 339

三、责任中心财务控制 342

第五节　责任预算、责任报告与业绩考核 351

一、责任预算 351

二、责任报告 353

三、业绩考核 356

第六节　责任结算与核算 357

一、内部转移价格 357

二、内部结算 360

三、责任成本的内部结转 361

本章小结 362

复习思考题 363

第十一章　资本经营 366

第一节　资本经营概述 367

一、资本经营的含义 367

二、资本经营的特征 369

三、资本经营的主要方式 370

第二节　公司并购 372

一、兼并与收购的概念及分类 372

二、企业兼并的动机 376

三、公司兼并的价值评估 377

第三节　公司重组 381

一、公司重组概述 381

二、公司重组的分类 382

三、公司破产 386

本章小结 391

复习思考题 391

第十二章　跨国公司财务管理 395

第一节　跨国公司财务管理概述 396

一、跨国公司财务管理的概念 396

二、跨国公司财务管理的特点 397

三、跨国公司财务管理的内容 398

第二节　跨国公司筹资决策 399

一、国际筹资渠道 400

二、国际筹资方式 400

三、要注意的问题 404

第三节　跨国公司投资管理 406

一、国际投资环境 406

二、国际投资方式 407

三、国际投资风险 412

第四节 国际企业纳税管理 414

一、国际纳税概述 415

二、避免双重纳税 417

三、国际避税与反避税 421

第五节　外汇风险管理 425

一、外汇与外汇交易 425

二、外汇风险的种类 427

三、外汇风险的控制 428

本章小结 431

复习思考题 431

附录 436

参考文献 444