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第一章 税制概论 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收原则 4

第三节 税制体系 8

第四节 税收要素 12

第五节 税收管理 18

第二章 增值税 26

第一节 增值税概述 26

第二节 征税范围及纳税义务人 30

第三节 应纳税额的计算 36

第四节 出口货物退（免）税 45

第五节 征收管理 54

第六节 增值税专用发票的使用及管理 56

第三章 消费税 65

第一节 消费税概述 65

第二节 征税范围和纳税义务人 67

第三节 税目和税率 68

第四节 计税依据 72

第五节 应纳税额的计算 74

第六节 出口应税消费品退（免）税 81

第七节 征收管理 82

第四章 营业税 86

第一节 营业税概述 86

第二节 纳税义务人和征税范围 87

第三节 税目和税率 91

第四节 计税依据和应纳税额的计算 96

第五节 税收优惠 102

第六节 征收管理 106

第五章 关税 111

第一节 关税概述 111

第二节 征税对象与纳税义务人 112

第三节 进出口税则 113

第四节 关税完税价格和税额计算 115

第五节 税收优惠 122

第六节 征收管理 124

第六章 企业所得税 127

第一节 企业所得税概述 127

第二节 纳税人、征税对象和税率 130

第三节 应纳税所得额的计算 131

第四节 资产的税务处理 137

第五节 税收优惠 142

第六节 应纳税额的计算 145

第七节 征收管理 148

第七章 个人所得税 153

第一节 个人所得税概述 153

第二节 纳税义务人 155

第三节 征税项目 157

第四节 税率 161

第五节 计税依据和应纳税额计算 163

第六节 税收优惠 178

第七节 征收管理 180

第八章 土地增值税 184

第一节 土地增值税概述 184

第二节 纳税义务人和征税范围 186

第三节 应纳税额的计算 189

第四节 征收管理 192

第九章 契税 195

第一节 契税概述 195

第二节 纳税人、征税范围和税率 196

第三节 应纳税额的计算 197

第四节 征收管理 199

第十章 城镇土地使用税 201

第一节 城镇土地使用税概述 201

第二节 纳税人、征税范围和税率 202

第三节 应纳税额的计算 204

第四节 税收优惠 205

第五节 征收管理 208

第十一章 房产税 210

第一节 房产税概述 210

第二节 纳税人、征税对象和税率 211

第三节 计税依据和应纳税额的计算 212

第四节 税收优惠 215

第五节 征收管理 216

第十二章 印花税 218

第一节 印花税概述 218

第二节 纳税义务人和征税范围 220

第三节 税目和税率 221

第四节 应纳税额的计算 225

第五节 税收优惠 229

第六节 征收管理 230

第十三章 车船财产税 234

第一节 车船税 234

第二节 车辆购置税 239

第十四章 其他税种 245

第一节 城市维护建设税 245

第二节 资源税 249

第三节 耕地占用税 254

第四节 烟叶税 257

第十五章 税收征收管理法 262

第一节 税收征收管理法概述 262

第二节 税务管理 265

第三节 税款征收 272

第四节 税务检查 285

第五节 法律责任 287

参考文献 293