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第1章 税法概论 1

1.1税收与税法 2

1.2税法的制定与实施 6

1.3税收征管与收入划分 11

本章小结 13

复习思考题 13

第2章增值税 14

2.1征收范围和纳税人 15

2.2税率和征收率 19

2.3起征点与减免税 20

2.4增值税的计算与缴纳 27

2.5增值税专用发票使用管理 38

2.6出口货物退（免）税 43

2.7案例分析 54

本章小结 58

复习思考题 58

案例分析题 59

第3章 消费税 61

3.1征税对象和纳税人 62

3.2税目税率和计税依据 63

3.3消费税的计算与缴纳 76

3.4出口应税消费品退（免）税 82

3.5案例分析 83

本章小结 86

复习思考题 87

案例分析题 87

第4章 营业税 89

4.1征收范围、纳税人与扣缴义务人 90

4.2税目税率与计税依据 92

4.3营业税的计算与缴纳 103

4.4税收优惠 107

4.5案例分析 115

本章小结 118

复习思考题 118

案例分析题 119

第5章 城市维护建设税 120

5.1纳税人、计税依据和税率 120

5.2税额计算、减免与缴纳 121

5.3案例分析 123

本章小结 124

复习思考题 125

案例分析题 125

第6章 关税 126

6.1征税对象、纳税人和适用税率 126

6.2关税完税价格的确定 129

6.3关税的减免 132

6.4进境物品进口税 134

6.5关税的计算与缴纳 134

6.6案例分析 137

本章小结 138

复习思考题 139

案例分析题 139

第7章 资源税 140

7.1纳税人、征税对象和税率 140

7.2税额计算、减免与缴纳 142

7.3案例分析 144

本章小结 146

复习思考题 146

案例分析题 146

第8章 土地增值税 147

8.1征收范围和纳税人 147

8.2计税依据和适用税率 149

8.3税额计算、减免与缴纳 153

8.4案例分析 160

本章小结 162

复习思考题 162

案例分析题 162

第9章 城镇土地使用税和房产税 163

9.1城镇土地使用税 163

9.2房产税 169

9. 3案例分析 176

本章小结 177

复习思考题 177

案例分析题 177

第10章 车辆购置税和车船税 179

10.1车辆购置税 180

10.2车船税 186

10.3案例分析 190

本章小结 191

复习思考题 192

案例分析题 192

第11章 印花税和契税 193

11.1印花税 194

11.2契税 206

11.3案例分析 213

本章小结 215

复习思考题 216

案例分析题 216

第12章 耕地占用税和烟叶税 217

12.1耕地占用税 217

12.2烟叶税 221

12.3案例分析 222

本章小结 223

复习思考题 223

案例分析题 224

第13章 企业所得税 225

13.1纳税人、征税对象与所得来源地 226

13.2适用税率 228

13.3应纳税所得额的计算 230

13.4资产的税务处理 266

13.5特别纳税调整 275

13.6税收优惠 280

13.7企业所得税的计算与缴纳 295

13.8案例分析 310

本章小结 312

复习思考题 312

案例分析题 313

第14章 个人所得税 315

14.1纳税人和所得来源地 316

14.2应税所得项目和适用税率 317

14.3税收优惠 324

14.4个人所得税的计算 330

14.5个人所得税的缴纳 357

14.6案例分析 361

本章小结 363

复习思考题 363

案例分析题 364

第15章 税收征收管理 365

15.1税务管理 366

15.2税款征收 371

15.3税务检查 382

15.4法律责任 383

15.5案例分析 389

本章小结 391

复习思考题 392

案例分析题 392

第16章 行政处罚与行政救济 393

16.1税务行政处罚 393

16.2税务行政救济 397

16.3案例分析 409

本章小结 410

复习思考题 411

案例分析题 411