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第1章 工程财务管理导论 1

1.1工程财务管理的内容 2

1.1.1财务活动 2

1.1.2财务关系 5

1.2工程财务管理概述 7

1.2.1工程财务管理的研究对象 7

1.2.2财务管理的概念 8

1.3财务管理的目标 8

1.3.1施工企业的目标 8

1.3.2财务管理的总体目标 9

1.3.3财务管理的具体目标 12

1.3.4不同利益主体财务目标的矛盾与协调 13

本章小结 14

思考与习题 17

第2章 工程财务管理的基本理论 19

2.1工程财务管理的产生与发展 20

2.1.1财务管理的产生与发展过程 20

2.1.2 21世纪财务管理的发展趋势 21

2.2工程财务管理的环节 22

2.2.1财务预测 23

2.2.2财务决策 23

2.2.3财务计划 24

2.2.4财务控制 24

2.2.5财务分析和评价 24

2.3工程财务管理的环境 25

2.3.1经济环境 26

2.3.2法律环境 27

2.3.3金融环境 28

本章小结 31

思考与习题 33

第3章 工程财务报表分析 35

3.1工程财务报表分析的目的与作用 36

3.1.1工程财务报表分析的目的 36

3.1.2工程财务报表分析的作用 37

3.2工程财务报表分析的基本方法 38

3.2.1趋势分析法 38

3.2.2比率分析法 39

3.2.3因素分析法 40

3.3比率分析 41

3.3.1偿债能力比率 44

3.3.2资产管理比率 49

3.3.3盈利能力比率 52

3.4财务综合分析 55

3.4.1财务综合分析的含义和特点 55

3.4.2杜邦财务分析体系 56

3.4.3沃尔评分法 57

本章小结 59

思考与习题 61

第4章 资金时间价值与风险分析 65

4.1工程风险与报酬 66

4.1.1工程风险及其衡量 66

4.1.2单项资产的风险与报酬 68

4.1.3资本资产定价模型 72

4.2资金时间价值 75

4.2.1资金时间价值的含义 75

4.2.2资金时间价值的计算 75

4.2.3名义利率和实际利率 85

4.2.4资金时间价值的应用 86

本章小结 88

思考与习题 89

第5章 工程资本成本与资金结构 94

5.1工程资本成本及其估算 95

5.1.1资本成本的概念与作用 95

5.1.2个别资本成本 97

5.1.3综合资本成本 99

5.1.4边际资本成本 100

5.2杠杆原理 102

5.2.1杠杆原理的含义 102

5.2.2成本习性、边际贡献与息税前利润 103

5.2.3经营杠杆 105

5.2.4财务杠杆 107

5.2.5复合杠杆 109

5.3资本结构 110

5.3.1资本结构概述 110

5.3.2资本结构的优化决策 111

5.3.3资本结构理论 117

本章小结 121

思考与习题 123

第6章 筹资决策 127

6.1工程项目筹资概述 128

6.1.1筹资方式概述 128

6.1.2筹资渠道与方式 129

6.1.3筹资种类 130

6.2工程项目权益性资本的筹集 131

6.2.1普通股筹资 131

6.2.2优先股筹资 134

6.2.3内部筹资 136

6.3工程项目负债性资本的筹集 136

6.3.1债券筹资 136

6.3.2银行借款 141

6.3.3商业信用 144

6.3.4融资租赁 145

本章小结 149

思考与习题 150

第7章 工程项目投资决策 153

7.1项目投资概述 154

7.1.1项目投资的含义和种类 154

7.1.2项目投资的特点 155

7.1.3项目投资的程序 156

7.1.4项目投资期 156

7.2现金流量的内容及估算 157

7.2.1现金流量的内容 157

7.2.1现金流量的估算 158

7.3项目投资决策的评价指标 161

7.3.1非贴现现金流量指标 161

7.3.2贴现现金流量指标 164

7.3.3投资决策指标的比较 171

7.4投资决策指标的应用 171

7.4.1使用年限相等的互斥方案决策 171

7.4.2使用年限不等的互斥方案决策 175

7.4.3资本有限量的独立选优决策 177

本章小结 179

思考与习题 181

第8章 证券投资管理 185

8.1证券投资概述 186

8.1.1证券和证券投资的基本概念 186

8.1.2证券投资的目的 188

8.1.3证券投资的程序 189

8.2债券投资的管理 191

8.2.1债券投资的目的、特点和分类 191

8.2.2债券的估价 192

8.2.3债券的收益率 193

8.2.4债券投资的优缺点 195

8.3股票投资的管理 196

8.3.1股票投资的种类及目的 196

8.3.2股票投资估价 196

8.3.3股票的收益率 198

8.3.4股票投资的优缺点 199

8.4基金投资 200

8.4.1投资基金的含义与内容 200

8.4.2投资基金的种类 201

8.4.3投资基金的估价与收益率 203

8.4.4基金投资的优缺点 204

8.5证券投资组合 204

8.5.1证券投资组合概述 204

8.5.2证券投资组合的风险与风险收益 205

8.5.3证券投资组合的方法 207

本章小结 207

思考与习题 209

第9章 工程营运资本管理 213

9.1营运资本概述 214

9.1.1营运资本的概念 214

9.1.2营运资本管理的必要性 215

9.2现金管理 216

9.2.1现金概述 216

9.2.2现金管理模型 217

9.2.3现金管理方法 220

9.3应收账款管理 221

9.3.1应收账款的作用与成本 222

9.3.2信用政策 223

9.3.3应收账款的日常管理 225

9.4存货管理 229

9.4.1存货概述 229

9.4.2经济批量模型及其扩展 231

9.4.3其他存货的控制方法 234

本章小结 235

思考与习题 236

第10章 工程固定资产和其他资产管理 240

10.1固定资产管理概述 241

10.1.1固定资产的含义 241

10.1.2固定资产管理的要点 244

10.1.3固定资产需要量的查定 246

10.2固定资产折旧的计算 249

10.2.1固定资产折旧的意义和范围 249

10.2.2固定资产折旧计算的方法 251

10.2.3固定资产折旧政策 255

10.2.4固定资产日常管理 257

10.3无形资产和其他资产的管理 258

10.3.1无形资产的管理 258

10.3.2其他资产的管理 262

本章小结 265

思考与习题 266

第11章 工程成本费用管理 268

11.1工程成本费用管理概述 269

11.1.1成本费用及构成 269

11.1.2工程成本管理的基本要求 271

11.1.3成本费用管理的主要内容 273

11.1.4成本费用管理的要求 274

11.2工程目标成本管理 275

11.2.1目标成本管理的相关概念及其原则 275

11.2.2施工企业目标成本规划的基本环节 278

11.3工程成本费用的控制 279

11.3.1成本费用控制的含义及内容 279

11.3.2施工企业成本费用控制系统的组成 280

11.3.3成本费用控制的原则 281

11.3.4成本费用控制的程序 283

11.3.5施工企业成本控制标准 284

本章小结 286

思考与习题 289

第12章 利润分配管理 291

12.1利润分配概述 292

12.1.1利润的概念及组成 292

12.1.2利润分配的基本原则 293

12.1.3确定利润分配政策时应考虑的因素 294

12.1.4股利理论 297

12.2股利政策 299

12.2.1股利政策的意义 299

12.2.2股利政策的类型 300

12.3利润分配程序与方案 304

12.3.1股份有限公司的利润分配程序 304

12.3.2股利分配方案的确定 305

12.4股票分割与股票回购 309

12.4.1股票分割 309

12.4.2股票回购 311

本章小结 313

思考与习题 314

第13章 财务预算 318

13.1财务预算的含义与体系 319

13.1.1财务预算的含义与功能 319

13.1.2全面预算管理体系 321

13.2预算的编制方法 322

13.2.1固定预算方法与弹性预算方法 322

13.2.2增量预算方法与零基预算方法 324

13.2.3定期预算方法与滚动预算方法 326

13.3财务预算的编制 329

13.3.1现金预算编制概述 330

13.3.2预计财务报表的编制 344

本章小结 347

思考与习题 349

附录 系数表 355

一、1元复利终值系数表 355

二、1元复利现值系数表 357

三、1元年金终值系数表 360

四、1元年金现值系数表 363

参考文献 366