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第一章 税收制度概述 1

第一节 税收制度及其构成要素 1

第二节 税制结构与税收分类 17

第三节 税收制度建立的原则 22

第二章 新中国税制的建立与发展 30

第一节 税制的建立与修正 30

第二节 税制的简化 36

第三节 税制的全面改革 41

第四节 20世纪90年代的税制改革 48

第五节 新世纪税制改革 55

第三章 增值税 63

第一节 增值税沿革 63

第二节 增值税征税范围和纳税义务人 79

第三节 增值税税率和计税依据 93

第四节 增值税计算和征收管理 107

第五节 出口货物退（免）税 165

第四章 消费税 182

第一节 开征消费税的意义 182

第二节 消费税的征税范围和纳税人 185

第三节 消费税的计税依据和适用税率 191

第四节 消费税的计算与征收管理 202

第五章 营业税 213

第一节 营业税的沿革 213

第二节 营业税的纳税人和征税范围 215

第三节 营业税的计税依据和适用税率 226

第四节 营业税的计算与征收管理 243

第六章 资源税 257

第一节 资源税的沿革 257

第二节 资源税的征税范围和纳税人 260

第三节 资源税的计税依据和税率 264

第四节 资源税的计算与征收管理 267

第七章 企业所得税 271

第一节 企业所得税沿革 271

第二节 企业所得税纳税义务人与征税对象 276

第三节 企业所得税适用税率和计税依据 278

第四节 企业所得税应纳税额的计算 296

第五节 企业所得税的税收优惠 302

第六节 企业所得税征收管理 311

第八章 个人所得税 318

第一节 个人所得税概述 318

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 325

第三节 个人所得税的计税依据和适用税率 347

第四节 个人所得税的优惠规定 367

第五节 个人所得税的计算与征收管理 372

第六节 对个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 386

第九章 财产税 398

第一节 财产税概述 398

第二节 土地增值税 404

第三节 房产税 434

第四节 契税 453

第五节 车船税 465

第十章 行为税 483

第一节 行为税概述 483

第二节 城镇土地使用税 489

第三节 耕地占用税 507

第四节 车辆购置税 517

第五节 印花税 541

第六节 城市维护建设税 567

第七节 教育费附加 576

第十一章 烟叶税 581

第一节 烟叶税概述 581

第二节 烟叶税的征税对象、纳税人和税率 584

第三节 烟叶税计税依据和应纳税额的计算 585

第四节 烟叶税的申报和缴纳 586

第十二章 关税 588

第一节 关税概论 588

第二节 关税基本制度 601

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 616

第四节 进出口关税的减免税与退税规定 628

第五节 行邮税 638

第六节 船舶吨税 640

后记 646