中国税务律师实务PDF电子书下载

第一部分 中国税务律师行业的兴起 4

第一章 税务律师的定义、起源和发展 4

第二章 税务律师的业务范围 4

第一节 税务律师的诉讼业务范围 4

第二节 税务律师的非诉讼业务范围 6

第三章 税务律师的执业条件 7

第一节 律师执业资格的取得 7

第二节 税务律师执业的条件 8

第四章 税务律师与相关职业 10

第一节 注册税务师 10

第二节 注册会计师 11

第三节 税务律师与注册税务师、注册会计师的区别 12

第四节 税务律师与注册税务师、注册会计师的联系 13

第二部分 税务律师基础知识 17

第一章 税法知识 17

第一节 税法学基础理论 17

第二节 税收征纳实体法 20

第三节 税收征纳程序法 73

第二章 财务与税务知识 86

第一节 涉税财务知识 86

第二节 必备税务知识 91

第三部分 税务律师非诉类业务 97

第一章 一般税务业务 97

第一节 税务顾问 97

第二节 税务尽职调查 99

第三节 并购重组的税务整合与安排 103

第四节 信托的税务安排与筹划 108

第五节 融资租赁的税务安排与筹划 111

第六节 高新技术企业税务安排 115

第七节 软件企业税务安排与筹划 120

第二章 特别纳税调整业务 125

第一节 关联申报 125

第二节 同期资料准备 129

第三节 转让定价调查 147

第四节 预约定价安排 151

第五节 成本分摊协议 161

第六节 受控外国公司管理 164

第七节 资本弱化管理 165

第三章 税务代理与认证 170

第一节 税务登记代理 170

第二节 税务认证代理 183

第三节 发票管理代理 198

第四节 证明管理代理 208

第四部分 税务律师诉讼类业务 227

第一章 税务律师行政救济 227

第一节 税务律师行政处罚听证 227

第二节 税务律师行政复议 234

第三节 税务律师行政诉讼 264

第四节 税务行政赔偿 295

第二章 税务律师刑事诉讼 299

第一节 偷税罪 299

第二节 抗税罪 308

第三节 逃避追缴欠税罪 312

第四节 骗取出口退税罪 317

第五节 虚开增值税专用发票罪 323

第六节 其他发票犯罪 330

第七节 其他涉税犯罪 334

第三章 税务律师民事诉讼 338

第一节 纳税担保诉讼 338

第二节 税收优先权诉讼 345

第三节 税收代位权诉讼 349

第四节 税收撤销权诉讼 353

第五节 其他税收民事诉讼 355

第五部分 典型案例分析与评述 371

第一章 税务争议典型案例 371

第一节 逃避缴纳税款典型案例 371

第二节 骗取出口退税罪典型案例 374

第三节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税罪典型案例 378

第四节 税务行政复议与行政诉讼典型案例 382

第五节 外商投资税款追缴典型案例 385

第六节 国际税收协定典型案例 388

第七节 虚增营业税抵扣额典型案例 391

第八节 企业关联交易典型案例 395

第二章 税务规划典型案例 400

第一节 创业投资企业税务规划典型案例 400

第二节 高新技术企业税务规划典型案例 401

第三节 企业国际贸易税务规划典型案例 403

第四节 境外上市前的税务规划典型案例 407

第五节 转让定价与反避税调查典型案例 411