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项目一 财务管理总论 1

任务一 财务管理的概念和内容 2

一、财务管理的概念 2

二、财务管理的内容 2

任务二 财务管理的目标 4

一、财务管理的目标 4

二、利益冲突的协调 7

任务三 财务管理的基本环节 8

一、财务预测 8

二、财务计划 9

三、财务预算 9

四、财务决策 9

五、财务控制 10

六、财务分析 10

七、财务考核 10

任务四 财务管理体制 10

一、企业财务管理体制的类型 10

二、企业财务管理体制的设计原则 12

三、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 13

任务五 财务管理的环境 14

一、经济环境 14

二、法律环境 16

三、金融环境 17

案例分析 19

项目小结 20

项目习题 20

项目二 资金时间价值与风险分析 24

任务一 资金时间价值概述 25

一、资金时间价值的概念 25

二、资金时间价值产生的原因 25

三、资金时间价值的表示 26

四、理解资金时间价值的要点 26

任务二 资金时间价值的计算 26

一、单利的终值与现值 26

二、复利的终值与现值 27

三、年金的终值与现值 28

四、资金时间价值计算的特殊问题 35

任务三 风险与报酬的分析 36

一、风险的含义及类型 36

二、风险衡量与风险报酬计算 37

任务四 Excel时间价值函数 39

一、Excel在复利终值及现值中的运用 39

二、Excel在普通年金终值及现值中的运用 43

案例分析 48

项目小结 48

项目习题 49

项目三 财务预算 53

任务一 财务预算概述 54

一、财务预算的含义及特征 54

二、财务预算的作用 54

三、财务预算的分类 55

四、全面预算体系 56

五、财务预算编制的程序 57

任务二 财务预算的编制方法 57

一、固定预算与弹性预算 57

二、增量预算与零基预算 60

三、定期预算与滚动预算 63

任务三 全面预算的编制 64

一、业务预算的编制 64

二、专门决策预算 71

三、财务预算的编制 71

任务四 财务预算的执行与考核 75

一、预算的执行 75

二、预算的调整 75

三、预算的分析与考核 76

案例分析 77

项目小结 77

项目习题 78

项目四 筹资管理 82

任务一 筹资管理概述 83

一、筹资管理的含义及作用 83

二、筹资渠道与筹资方式 84

三、筹资的分类 85

四、筹资管理的原则 86

任务二 资金需要量的预测 87

一、定性预测法 87

二、定量预测法 87

三、资金习性预测法 89

任务三 权益资金的筹集 92

一、吸收直接投资 92

二、发行普通股股票 93

三、留存收益 95

任务四 负债资金的筹集 95

一、银行借款 95

二、发行债券 99

三、融资租赁 101

四、商业信用筹资 103

任务五 杠杆效应与资本结构 104

一、资本成本 104

二、杠杆原理 109

三、资本结构 114

案例分析 116

项目小结 117

项目习题 117

项目五 投资管理 123

任务一 项目投资管理 124

一、项目投资管理概述 124

二、项目投资的现金流量及其估算 126

三、项目投资决策的基本方法及其运用 130

任务二 证券投资管理 139

一、证券投资概述 139

二、证券投资决策 144

案例分析 149

项目小结 150

项目习题 151

项目六 营运资金管理 156

任务一 营运资金管理概述 157

一、营运资金含义及特点 157

二、营运资金管理的原则 158

任务二 现金管理 158

一、现金概述 158

二、持有现金的动机 159

三、持有现金的成本 159

四、最佳现金持有量的确定 160

五、现金的日常管理 163

任务三 应收账款管理 165

一、应收账款的功能 165

二、应收账款的成本 166

三、信用政策 167

四、应收账款的日常管理 173

任务四 存货管理 174

一、存货的功能 174

二、存货的持有成本 176

三、最优存货量的确定 177

四、存货的日常控制 179

案例分析 182

项目小结 183

项目习题 183

项目七 利润分配管理 189

任务一 利润预测方法 189

一、本量利分析法 190

二、相关比率法 192

三、因素测算法 193

任务二 利润分配政策 194

一、利润分配政策基本原则 194

二、确定利润分配政策应考虑的因素 195

三、利润分配政策的评价与选择 197

四、股份企业的股利形式 200

任务三 利润分配程序 202

一、企业利润分配的一般程序 202

二、股利发放程序 203

案例分析 204

项目小结 205

项目习题 205

项目八 财务控制 210

任务一 财务控制基本内容 211

一、财务控制的概念 211

二、财务控制的种类 212

三、财务控制的要素与方式 214

任务二 责任控制 216

一、责任控制的概念 216

二、成本中心 216

三、利润中心 218

四、投资中心 220

五、责任预算、责任报告与业绩考核 222

案例分析 223

项目小结 223

项目习题 224

项目九 财务分析 227

任务一 财务分析概述 228

一、财务分析的概念 228

二、财务分析的意义 228

三、财务分析的内容 229

四、财务分析的方法 229

任务二 财务指标分析 232

一、偿债能力分析 232

二、营运能力分析 234

三、盈利能力分析 237

四、发展能力分析 239

五、上市公司市场价值的比率分析 239

任务三 财务综合分析 240

一、综合财务分析概念 240

二、综合财务分析步骤 241

三、财务综合分析的方法 241

案例分析 243

项目小结 244

项目习题 244

附录 248

附表一 复利终值系数表 248

附表二 复利现值系数表 250

附表三 年金终值系数表 252

附表四 年金现值系数表 254

参考文献 256