税收筹划 理论、方法与案例PDF电子书下载
- 电子书积分:12 积分如何计算积分?
- 作 者:蔡昌编著
- 出 版 社:北京交通大学出版社;清华大学出版社
- 出版年份:2009
- ISBN:9787811236002
- 页数:323 页
第1篇 理论篇 3
第1章 税收筹划概述 3
1.1 税收与税制要素 3
1.1.1 税收的概念与本质 3
1.1.2 税制要素 4
1.2 微观意义上的税收筹划 9
1.2.1 国内税收筹划现状 9
1.2.2 税收筹划的概念与争论 9
1.2.3 税收筹划的深层理解 11
1.2.4 税收筹划与偷税、避税的区别 13
1.3 宏观视野下的税收筹划 24
复习思考题 28
第2章 税收筹划理论及前沿发展 29
2.1 税收筹划的战略思想 29
2.1.1 战略管理与税收筹划的关系定位 29
2.1.2 税收筹划的战略管理方法 30
2.2 税收筹划的风险思想 34
2.2.1 税收筹划的风险分析 34
2.2.2 税收筹划的相关风险及其计量 35
2.2.3 税收筹划风险规避与管理 36
2.3 税收筹划的管理思想 37
2.3.1 管理模式与税收筹划的关系 37
2.3.2 会计管理对纳税活动的影响 39
2.3.3 管理活动中的税收筹划 40
2.4 税收筹划的设计思想 41
2.4.1 流程思想 41
2.4.2 契约思想 42
2.4.3 转化思想 42
2.5 税收筹划的前沿发展 44
2.5.1 税收筹划战略的理论框架 44
2.5.2 战略税收筹划的基本理论 46
复习思考题 50
第3章 税收筹划方案设计 51
3.1 税收筹划方案设计的基础 51
3.1.1 税收筹划方案的设计要求 51
3.1.2 税收筹划方案设计的目标 52
3.1.3 税收筹划方案设计的信息基础 53
3.1.4 税收筹划方案设计的“游戏规则” 54
3.2 税收筹划方案设计的思路 55
3.2.1 从经济运转体系中考察税负点 55
3.2.2 税收筹划方案设计的关键契入点 56
3.2.3 税收筹划方案设计中的关键结合点 58
3.2.4 税收筹划方案设计的关键期 59
3.3 税收筹划方案设计的流程 60
3.3.1 税收筹划方案设计的基本流程 60
3.3.2 税收筹划方案设计的具体步骤 60
3.4 税收筹划方案设计的基本方法 63
3.4.1 纳税人筹划方法 63
3.4.2 税基式筹划方法 66
3.4.3 税率式筹划技巧 68
3.4.4 税收优惠筹划方法 70
3.4.5 会计政策筹划方法 73
3.4.6 税负转嫁筹划方法 74
3.4.7 递延纳税筹划方法 76
3.4.8 规避平台筹划方法 77
3.4.9 资产重组筹划技巧 78
3.4.10 业务转化筹划方法 80
复习思考题 81
第2篇 方法篇 85
第4章 经营活动中的税收筹划 85
4.1 采购活动中的税收筹划 85
4.1.1 采购发票 85
4.1.2 规避采购税收陷阱 86
4.1.3 增值税进项税额的筹划 86
4.1.4 材料购进的安排 89
4.1.5 购货对象的选择 90
4.1.6 购货运费的税收筹划 91
4.1.7 物资采购的结算方式 95
4.1.8 选择合适的委托代购方式 96
4.2 生产活动中的税收筹划 96
4.2.1 存货发出计价方法 96
4.2.2 固定资产折旧方式的税收筹划 97
4.2.3 销售使用过的固定资产的税收筹划 98
4.2.4 设备租赁的税收筹划 100
4.2.5 委托加工与自行加工的税收筹划 101
4.3 销售活动中的税收筹划 102
4.3.1 混合销售与兼营行为的税收筹划 102
4.3.2 营销模式的改变 105
4.3.3 促销手段的税收筹划 106
4.3.4 商业捐赠 108
4.3.5 捆绑销售方式 109
4.3.6 成套产品销售方式 110
4.3.7 代理销售方式 111
4.3.8 销售结算方式 112
4.3.9 销售返利的税收筹划 114
4.3.10 预估折扣率的筹划 115
4.3.11 设立销售公司筹划 116
4.3.12 关联定价筹划 116
4.4 研发活动中的税收筹划 118
4.4.1 技术服务与技术转让 118
4.4.2 技术指导与技术培训 118
4.4.3 技术开发费的加计扣除 119
4.4.4 转让商誉的营业税问题 120
4.5 合同签订中的税收筹划 121
4.5.1 合同条款约定结算方式 122
4.5.2 合同改变业务 124
4.5.3 劳务合同节税 125
4.5.4 合同性质 126
4.5.5 合同转签 127
4.5.6 购销合同 127
复习思考题 128
第5章 管理决策中的税收筹划 129
5.1 融资决策的税收筹划 129
5.1.1 多种融资渠道的选择 129
5.1.2 租赁筹划 130
5.1.3 偿债方式的筹划技巧 132
5.2 收益分配的税收筹划 137
5.2.1 企业税后利润的处理 137
5.2.2 企业盈余及其分配的税收筹划 139
5.3 薪酬激励的税收筹划 142
5.3.1 工资薪金筹划的基本方法 142
5.3.2 劳务报酬的税收筹划方法 144
5.3.3 全年一次性奖金的税收筹划方案 145
5.3.4 股票期权的税收筹划 150
5.3.5 销售激励的税收筹划方案 153
5.4 企业设立与重组的税收筹划 154
5.4.1 企业设立的税收筹划 154
5.4.2 企业并购的税收筹划 162
5.4.3 企业分立的税收筹划 171
5.4.4 企业清算的税收筹划 174
复习思考题 177
第3篇 案例篇 181
第6章 单项税收筹划方案 181
案例1 五星级酒店税负转嫁方案 181
案例2 “补偿款”性质转化方案 182
案例3 “两点一线”减少流通环节 184
案例4 宏大电子公司出口筹划方案 184
案例5 变出售为投资的节税筹划 186
案例6 房地产开发分两步走可节税 187
案例7 汽车“先买后配”的税收筹划 188
案例8 销售大楼细筹划 189
案例9 购房送装修的筹划 190
案例10 如何转让在建项目更合适 192
案例11 联合开发项目转让的税收筹划方案 194
案例12 将待售开发产品转作经营性资产的筹划 196
案例13 在建工程转让筹划 197
案例14 房地产公司采取分立方式筹划土地增值税 199
案例15 房产税的筹划空间:转租、转出和代销 199
案例16 “烂尾楼”的税收筹划 202
案例17 企业分立合并中的纳税安排 204
案例18 企业租赁与承包经营税收筹划方案 207
案例19 房地产投资筹划 209
案例20 利用公司分立实现土地增值节税 210
案例21 不同房产项目的税收筹划 212
案例分析题 218
第7章 综合税收筹划方案 224
案例1 南方图腾机械公司税收筹划方案 224
案例2 人和商贸连锁公司税收筹划方案 227
案例3 出口经营方式的筹划 232
案例4 建筑施工业税收筹划规律与技巧 235
案例5 房地产公司土地增值税筹划 242
案例6 古井贡税案及酒类企业避税分析 254
案例7 美国泛美卫星公司涉税案 257
案例8 安永会计公司兜售避税方案 259
案例9 云锦服装公司税收筹划方案 260
案例10 惠民连锁股份公司税收筹划方案 266
案例分析题 276
附录A 会计规则与税收筹划 283
附录B 公司治理、契约安排与税收筹划 309
附录C 最新税收政策 318
参考文献 323
- 《市舶司沉船案》申澜著 2019
- 《11字谜案》(日)东野圭吾著;羊恩媺译 2019
- 《大唐狄公案 黄金案》张凌译;(荷)高罗佩 2019
- 《你就是干不过做PPT的 高手是如何做策划案的》(日)下地宽也著 2020
- 《政商十大秘密案》不才子记述 1909
- 《晚清三大名案》林乾著 2019
- 《导学案 高中物理 选修3-2 导学案跟踪监测》物理工作室主编
- 《资本交易税收实务 核心政策与典型案例解析 2019版》徐贺编著 2019
- 《海关税收制度 第3版》钟昌元主编;李九领,毛道根副主编 2018
- 《中国刑事名案评析》翟海峰等著 2019
- 《市政工程基础》杨岚编著 2009
- 《家畜百宝 猪、牛、羊、鸡的综合利用》山西省商业厅组织技术处编著 1959
- 《《道德经》200句》崇贤书院编著 2018
- 《高级英语阅读与听说教程》刘秀梅编著 2019
- 《计算机网络与通信基础》谢雨飞,田启川编著 2019
- 《看图自学吉他弹唱教程》陈飞编著 2019
- 《法语词汇认知联想记忆法》刘莲编著 2020
- 《培智学校义务教育实验教科书教师教学用书 生活适应 二年级 上》人民教育出版社,课程教材研究所,特殊教育课程教材研究中心编著 2019
- 《国家社科基金项目申报规范 技巧与案例 第3版 2020》文传浩,夏宇编著 2019
- 《流体力学》张扬军,彭杰,诸葛伟林编著 2019
- 《大学计算机实验指导及习题解答》曹成志,宋长龙 2019
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《大学生心理健康与人生发展》王琳责任编辑;(中国)肖宇 2019
- 《大学英语四级考试全真试题 标准模拟 四级》汪开虎主编 2012
- 《大学英语教学的跨文化交际视角研究与创新发展》许丽云,刘枫,尚利明著 2020
- 《北京生态环境保护》《北京环境保护丛书》编委会编著 2018
- 《复旦大学新闻学院教授学术丛书 新闻实务随想录》刘海贵 2019
- 《大学英语综合教程 1》王佃春,骆敏主编 2015
- 《大学物理简明教程 下 第2版》施卫主编 2020
- 《大学化学实验》李爱勤,侯学会主编 2016