构建风险导向的内部控制PDF电子书下载

第一章 风险导向内部控制概述 1

第一节 风险导向内部控制的含义 1

第二节 国内外相关案例的启示 4

第三节 中国企业所处的环境和面临的挑战 12

第二章 内部控制法定监管要求 16

第一节 国外内部控制相关监管要求 16

第二节 国内内部控制相关监管要求 26

第三章 风险导向的内部控制体系的构建 38

第一节 风险导向的内部控制体系的框架 38

第二节 内部控制建设的目标和原则 44

第三节 内部控制体系的一般内容 46

第四节 构建风险导向的内部控制体系 62

第四章 内部控制体系构建的步骤 73

第一节 内部控制体系构建的计划阶段 75

第二节 内部控制体系构建的评估阶段 104

第三节 内部控制体系构建的推广阶段 118

第四节 内部控制体系构建的测试阶段 123

第五节 内部控制体系构建项目的报告与总结 135

第六节 不同规模企业内部控制体系构建的特点 153

第五章 内部控制体系的维护 159

第一节 内部控制体系维护的组织和制度基础 160

第二节 内部控制体系维护的执行保障 170

第三节 内部控制体系维护的外部推动力 174

第六章 内部控制体系的内部评价 176

第一节 内部控制体系评价的机构与人员 177

第二节 内部控制体系评价的标准与内容 183

第三节 内部控制体系评价的方法 186

第四节 内部控制评价报告 189

第七章 内部控制体系的外部监督 197

第一节 内部控制外部监督与内部评价的关系 197

第二节 内部控制的外部审计 198

第三节 内部控制的其他外部监督 204

后记 208