简单轻松学出纳PDF电子书下载

第一章 出纳基本知识 1

1.1出纳及出纳工作 2

1.1.1什么是出纳 2

1.1.2什么是出纳工作 2

1.1.3出纳工作的内容 2

1.1.4出纳工作的特点 4

1.1.5出纳工作的组织 5

1.1.6出纳工作的日程 6

1.2出纳岗位职责及权限 7

1.2.1出纳人员的岗位职责 7

1.2.2出纳人员的工作权限 8

1.3出纳人员的职业素质和职业道德 8

1.3.1出纳人员的职业素质 8

1.3.2出纳人员的职业道德 9

1.4出纳工作的职能和一般程序 10

1.4.1出纳工作的职能 10

1.4.2资金收付的一般程序 11

第二章 出纳应具备的业务知识 15

2.1会计 16

2.1.1什么是会计 16

2.1.2会计的基本职能 16

2.1.3会计核算的基本前提 17

2.1.4会计信息质量要求 18

2.1.5会计计量 19

2.1.6会计恒等式 20

2.2会计要素 21

2.2.1什么是资产 22

2.2.2什么是负债 24

2.2.3什么是所有者权益 24

2.2.4什么是收入 25

2.2.5什么是费用 25

2.2.6什么是利润 26

2.2.7会计科目 26

2.3借贷记账法 28

2.3.1什么是借贷记账法 28

2.3.2借贷记账法的账户结构 28

2.3.3借贷记账法的记账规则 28

2.3.4借贷记账法的会计分录 29

2.3.5借贷记账法的试算平衡 29

2.4会计凭证 29

2.4.1什么是会计凭证 29

2.4.2什么是原始凭证 29

2.4.3什么是记账凭证 32

2.4.4会计凭证的传递与保管 35

2.5会计账簿 37

2.5.1会计账簿的概念与种类 37

2.5.2现金日记账格式 37

2.5.3银行存款日记账格式 38

2.6会计报表 39

2.6.1什么是资产负债表、利润表、现金流量表 39

2.6.2什么是出纳报告 39

第三章 银行存款管理及核算 41

3.1银行账户管理 42

3.1.1银行账户管理的基本原则 42

3.1.2银行账户管理的基本要求 42

3.1.3银行账户的开户条件 43

3.1.4基本存款账户的开户条件 43

3.1.5一般存款账户的开户条件 44

3.1.6临时存款账户的开户条件 44

3.1.7专用存款账户的开户条件 44

3.2银行结算方式 45

3.2.1支票结算方式 46

3.2.2银行本票结算方式 50

3.2.3银行汇票结算方式 51

3.2.4汇兑结算方式 54

3.2.5商业汇票结算方式 56

3.2.6托收承付结算方式 60

3.2.7委托收款结算方式 64

3.2.8信用卡结算方式 66

3.3银行存款日记账 68

3.3.1银行存款日记账的记账 68

3.3.2银行存款日记账的结账 69

3.3.3银行存款日记账的对账 70

3.3.4银行未达账项 71

3.3.5如何编制银行余额调节表 71

3.4银行存款收付业务例题及会计分录 72

第四章 现金管理及核算 75

4.1现金管理 76

4.1.1什么是现金 76

4.1.2现金管理原则 76

4.1.3现金管理基本要求 78

4.1.4现金收入的管理 81

4.1.5现金支出的管理 82

4.2现金管理制度 87

4.2.1现金管理制度 87

4.2.2现金管理的内部控制制度 87

4.2.3现金的保管 90

4.2.4有价证券管理 91

4.2.5备用金管理 92

4.3现金日记账 94

4.3.1现金日记账的记账 94

4.3.2现金日记账的结账 96

4.3.3现金日记账的对账 97

4.3.4如何管理支票 97

4.4现金收付主要业务例题及会计分录 98

第五章 外汇管理及核算 101

5.1外汇管理基本知识 102

5.1.1外汇与汇率 102

5.1.2外汇风险 104

5.2外汇管理 105

5.2.1外汇管理制度 105

5.2.2外汇收入的管理 110

5.2.3外汇支付的管理 112

5.2.4违反外汇管理制度的处罚 115

5.3外汇核算 117

5.3.1外汇核算的原则 117

5.3.2外汇核算账户的设置 119

5.3.3外汇核算的日常处理 121

5.4外汇业务例题及会计分录 123

第六章 出纳错弊及更正 127

6.1出纳错弊 128

6.1.1出纳错款和失款 128

6.1.2出纳差错的原因和类型 128

6.1.3出纳常见的差错 130

6.1.4会计舞弊 134

6.2出纳错弊的查处与更正 138

6.2.1出纳查错的方法 138

6.2.2出纳差错的更正 141

6.2.3如何查证会计舞弊 143

6.2.4计算机舞弊的防范 146

6.2.5会计账簿检查方法 147

第七章 出纳工作交接 149

7.1出纳交接的原因 150

7.2出纳交接的内容 150

7.3出纳交接的程序 153

7.3.1一般情况下的出纳工作交接 153

7.3.2特殊情况下的出纳工作交接 155

第八章 出纳其他知识 157

8.1单位的基本知识 158

8.1.1企业 158

8.1.2行政单位 159

8.1.3事业单位 159

8.1.4民间非营利组织 160

8.2书写规定及货币识别 160

8.2.1出纳书写的规定 160

8.2.2怎样识别人民币的真假 161

8.3出纳如何报税 163

8.3.1如何办理税务登记 163

8.3.2主要税种及规定 165

8.3.3如何纳税申报 174

8.3.4如何缴纳税款 176

8.4其他规定 177

8.4.1税务发票管理制度 177

8.4.2财政收费票据制度 181

8.4.3如何保管出纳凭证 185

8.4.4如何保管空白收据 189

8.4.5如何保管印章 190