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绪论 1

第一章 资金的时间价值 3

第一节　资金时间价值概述 3

一、资金时间价值的含义 3

二、名义利率与有效利率 3

三、资金时间价值的计算 4

四、资金时间价值计算公式的类型 4

第二节 资金时间价值的计算公式 4

一、一次支付（或称整支整付）类型 4

二、等额序列类型 5

三、等差序列类型 7

四、等比序列类型 9

五、六个系数之间的关系 9

第二章　投资项目评价指标 11

一、静态评价指标 11

二、动态评价指标 13

三、项目财务评价指标的应用 16

第三章　方案的比较与选择 20

第一节　独立型方案的比较与选择 20

一、资金不受限制情况 20

二、资金有限的情况 21

第二节　互斥方案的比较与选择 24

一、寿命期相同的互斥方案比选 24

二、收益相同或未知的互斥方案比较 27

三、寿命期不等的互斥方案比较 29

四、公益性项目方案的比选 31

第三节　价值工程 32

一、价值工程的基本概念 32

二、价值工程对象的选择 33

三、价值工程对象情报的搜集 34

四、功能分析 35

第四节　方案综合评价 36

第四章　不确定性分析与风险决策 37

第一节　敏感性分析 37

一、敏感性分析的概念 37

二、敏感性分析因素与指标的选取 38

三、多因素敏感性分析 39

四、敏感性分析案例 40

五、敏感性分析的不足 44

第二节　盈亏平衡分析 44

一、盈亏平衡分析的含义及分类 44

二、线性盈亏平衡分析的前提条件 44

三、线性盈亏平衡点的求取方法 45

四、非线性盈亏分析的计算 46

五、盈亏分析的应用 48

第三节　概率分析与风险分析 49

一、概率分析的基本概念 49

二、定量的风险分析 49

三、风险分析中概率的确定 52

四、蒙特卡洛模拟法 54

第四节　投资项目的风险处置 56

一、投资项目风险的处置方法 56

二、企业资本成本作为项目折现率的条件 60

三、项目系统风险的估计 61

第五节　风险决策准则 63

一、在收益可能性大小都已估定的情况下的决策准则 63

二、在只了解预期收益或损失的情况下的决策准则 64

第五章　投资项目可行性研究 67

第一节　可行性研究与项目经济评价 67

一、项目经济评价的基本要求 67

二、项目经济评价的内容与指标 68

三、建设项目经济评价发展的历史 68

第二节　社会评价 69

一、社会评价的框架和内容 69

二、社会评价的步骤 69

第六章　市场分析 72

第一节　市场分析与项目评价 72

一、市场分析的作用 72

二、市场调查 72

第二节　市场预测 73

一、定量预测方法 73

二、定性预测方法 82

第七章　项目建设方案设计与评价 84

第一节　建设规模的选择 84

一、建设规模的含义 84

二、影响生产规模的主要因素 84

三、合理生产规模的确定方法 85

第二节　技术方案评价 86

一、技术方案评价的含义及必要性 86

二、技术方案评价的原则 86

第三节　工艺流程评价 87

一、工艺流程的含义 87

二、工艺流程评价的要求 87

第四节　设备选型评价 89

第五节　方案设计 90

一、建设方案总体设计 90

二、建设方案分项设计 91

第六节　节能 92

第七节　节水 93

第八节　环境保护 94

第八章　财务评价的基础数据 96

第一节　财务评价的基本参数 96

第二节　建设项目总投资 98

一、建设项目总投资及其构成 98

二、建设投资估算 98

第三节　成本费用 104

一、成本费用的分类 104

二、成本费用的估算 105

第四节　销售收入、税金和利润 107

一、销售收入估算 107

二、利润总额估算 107

三、现金流量计算 108

四、现金流量计算案例 109

第九章　项目融资 112

第一节　融资方案设计的内容及方法 112

一、资金筹措计划方案的编制基础 112

二、投资使用与资金筹措计划表编制时应注意的问题 112

三、融资方案优化的内容及方法 113

第二节　融资风险与融资成本分析 115

一、融资风险分析 115

二、融资成本分析 116

第三节 资本金融资和各种负债融资方式 119

第十章　项目财务评价 126

第一节　财务评价概述 126

一、财务评价概述 126

二、财务评价的基本步骤 128

三、财务评价报表 128

第二节　项目赢利能力分析 129

一、静态赢利能力分析 129

二、动态赢利能力分析 130

第三节　项目偿债能力分析 131

一、偿债能力分析指标及内容 131

二、资产负债表分析 132

第四节　项目生存能力分析 133

一、资金来源与运用分析 133

二、外汇平衡分析 134

第十一章　项目国民经济评价 135

第一节　国民经济评价概述 135

一、项目国民经济评价的含义 135

二、国民经济评价的对象 135

三、国民经济评价的一般步骤 136

第二节 国民经济评价中的费用和效益 136

一、费用与效益的含义及识别 136

二、需单独测算的外部效果 138

三、国民经济内部的转移支付 139

第三节　影子价格及国家参数 140

一、影子价格及其特征 140

二、货物的分类 142

三、外贸货物影子价格的测算 142

四、非外贸货物影子价格的测算 144

五、特殊投入物影子价格的计算方法 144

第四节 国民经济评价报表及指标 145

一、费用及效益的调整 145

二、国民经济评价报表及指标 147

第十二章　其他类型项目评价 150

第一节　改扩建及技术改造项目评价 150

一、改扩建及技术改造项目的特点 150

二、改扩建及技术改造项目评价的特点 151

三、改扩建及技术改造项目评价的前期准备工作 151

四、改扩建项目的经济评价 153

第二节　其他非工业项目的经济评价 154

一、邮电通讯项目经济评价的特点 154

二、水利项目经济评价的特点 154

附录：投资项目经济评价案例 155

参考文献 187