内部控制与账簿审核PDF电子书下载

第一章 企业监控之本——内部控制与账簿审核 1

本章知识点简介 3

第一节 内部控制的理解 4

第二节 SOX法案后的内部控制新时代 9

第三节 内部控制的新发展——企业风险管理 11

第四节 账簿审核与内部控制的关系 16

本章知识点框架图 17

阅读材料 18

关键术语 18

快速测试题 18

综合思考题 20

第二章 内部控制系统的整体架构 21

本章知识点简介 23

第一节 立体化的内部控制系统 24

第二节 内部控制的构成要素 27

第三节 内部控制的设计步骤 41

第四节 内部控制的设计思路 45

第五节 基于价值链的内部控制系统 51

本章知识点框架图 54

阅读材料 54

关键术语 55

快速测试题 56

综合思考题 57

第三章 价值链视角下的内部控制设计 59

本章知识点简介 61

第一节 价值链基础活动的内部控制设计 62

第二节 管理系统的内部控制设计 68

第三节 人力资源系统的内部控制设计 73

第四节 技术开发系统的内部控制设计 75

第五节 采购系统的内部控制设计 76

本章知识点框架图 79

阅读材料 79

快速测试题 80

综合思考题 82

第四章 内部控制的自我评估与诊断 83

本章知识点简介 85

第一节 内部控制自我评估模型 85

第二节 内部控制自我评估的实施 93

第三节 协调性自评估会议 101

第四节 调查问卷和控制列表评估方法 116

第五节 内部控制有效性诊断 125

本章知识点框架图 138

阅读材料 138

关键术语 143

快速测试题 144

综合思考题 146

第五章 账簿审核的定位与功能 147

本章知识点简介 149

第一节 内部控制目标与账簿审核功能的拓展 149

第二节 账簿审核在组织中的定位 157

第三节 账簿审核与公司治理 160

第四节 账簿审核的配置模式 166

本章知识点框架图 171

阅读材料 171

快速测试题 172

综合思考题 174

第六章 账簿审核的实施与技术 175

本章知识点简介 177

第一节 账簿审核的组织与开展 177

第二节 账簿审核基本技术 180

第三节 账簿审核报告与账簿审核沟通 203

第四节 计算机辅助审计技术 215

第五节 风险导向审计技术在账簿审核中的运用 222

本章知识点框架图 226

阅读材料 226

快速测试题 227

综合思考题 229

模拟试卷 231

参考答案 239

参考文献 291

附录 关键术语索引 295