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第一章　税法概述 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法要素 4

第三节 税法的分类 10

第四节 税收立法 15

第五节 分税制与我国现行税法体系 18

名词与术语 21

思考题 21

第二章　增值税 22

第一节 增值税概述 22

第二节 增值税的纳税人 27

第三节 增值税的征税范围 32

第四节 增值税的税率与征收率 36

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 38

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 51

第七节 进口货物征税 52

第八节 出口货物退（免）税 55

第九节 增值税的申报与缴纳 62

第十节 增值税专用发票的使用及管理 64

名词与术语 70

思考题 70

练习题 70

第三章　消费税 74

第一节 消费税概述 74

第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率 76

第三节 消费税应纳税额的计算 83

第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算 89

第五节 出口应税消费品退（免）税 93

第六节 消费税的申报与缴纳 95

名词与术语 97

思考题 97

练习题 97

第四章　营业税 100

第一节 营业税概述 100

第二节 营业税的征收范围和纳税人 102

第三节 营业税的税目、税率 104

第四节 营业税应纳税额的计算 109

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 118

第六节 营业税的申报与缴纳 121

第七节 营业税的税收优惠 124

名词与术语 127

思考题 127

练习题 127

第五章　关税 130

第一节 关税概述 130

第二节 关税的征税对象及纳税人 133

第三节 关税的税率 134

第四节 关税完税价格 138

第五节 原产地规定 144

第六节 关税应纳税额的计算 146

第七节 关税减免 147

第八节 关税的征收管理 149

名词与术语 152

思考题 152

练习题 152

第六章　企业所得税 154

第一节 企业所得税概述 154

第二节 企业所得税的纳税义务人与征税对象 156

第三节 企业所得税的税率 158

第四节 应纳税所得额的计算 159

第五节 资产的税务处理 167

第六节 应纳税额的计算 172

第七节 特别纳税调整 176

第八节 税收优惠 179

第九节 征收管理 185

名词与术语 187

思考题 187

练习题 187

第七章　个人所得税 190

第一节 个人所得税的纳税义务人 190

第二节 所得来源的确定 192

第三节 应税所得项目和应纳税所得额 193

第四节 税率及应纳税所得额的特殊规定 201

第五节 应纳税额的计算 205

第六节 税收优惠 218

第七节 境外所得的税额扣除 220

第八节 纳税申报及缴纳 222

名词与术语 226

思考题 226

练习题 226

第八章　资源税 228

第一节 资源税 228

第二节 城镇土地使用税 234

名词与术语 242

思考题 242

练习题 242

第九章　财产税 244

第一节 房产税 244

第二节 契税 249

第三节 车船税 253

名词与术语 257

思考题 257

练习题 257

第十章　行为目的税 259

第一节 城市维护建设税 259

第二节 印花税 264

第三节 土地增值税 273

第四节 车辆购置税 284

名词与术语 288

思考题 288

练习题 288

第十一章　税收征收管理法 290

第一节 税收征收管理法概述 290

第二节　税务管理 294

第三节 税款征收 310

第四节 税务检查 322

第五节 法律责任 327

名词与术语 331

思考题 331

第十二章　税务行政管理法 333

第一节 税务行政处罚 333

第二节 税务行政复议 339

第三节 税务行政诉讼 344

第四节 税务行政赔偿 349

名词与术语 359

思考题 359

主要参考文献 360