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第一章 税法概述 1

本章要点 1

情境导入 1

第一节 税收与税法 1

第二节 税收分类与税法体系 4

第三节 税收法律关系 8

第四节 税法的构成要素 11

第五节 税收征管与收入划分 17

复习思考题 19

自我测试题 19

第二章 增值税法 22

本章要点 22

情境导入 22

第一节 增值税概述 22

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 25

第三节 增值税的税收优惠 38

第四节 增值税的计算与缴纳 48

第五节 出口货物和服务的退（免）税 69

第六节 增值税专用发票使用管理 76

复习思考题 79

自我测试题 80

第三章 消费税法 87

本章要点 87

情境导入 87

第一节 消费税概述 87

第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率 88

第三节 消费税的纳税环节与计税依据 95

第四节 消费税的计算与缴纳 98

复习思考题 105

自我测试题 105

第四章 城市维护建设税法 111

本章要点 111

情境导入 111

第一节 城市维护建设税法 111

第二节 教育费附加的有关规定 114

复习思考题 115

自我测试题 115

第五章 关税法 118

本章要点 118

情境导入 118

第一节 关税概述 118

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 120

第三节 关税完税价格的确定 122

第四节 关税的税收优惠 127

第五节 进境物品进口税 129

第六节 关税的计算与缴纳 129

复习思考题 132

自我测试题 132

第六章 企业所得税法 136

本章要点 136

情境导入 136

第一节 企业所得税概述 136

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 137

第三节 应纳税所得额的确定 138

第四节 资产的税务处理 150

第五节 税收优惠 153

第六节 企业所得税的计算与缴纳 160

复习思考题 164

自我测试题 164

第七章 个人所得税法 169

本章要点 169

情境导入 169

第一节 个人所得税概述 169

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率 170

第三节 个人所得税的税收优惠 174

第四节 个人所得税应纳税额的计算 176

第五节 个人所得税的申报与缴纳 188

复习思考题 193

自我测试题 194

第八章 资源税法 198

本章要点 198

情境导入 198

第一节 资源税 198

第二节 城镇土地使用税法 207

第三节 耕地占用税法 211

第四节 土地增值税法 214

第五节 烟叶税法 223

复习思考题 225

自我测试题 225

第九章 财产税法 229

本章要点 229

情境导入 229

第一节 房产税法 229

第二节 车船税法 235

第三节 契税法 240

复习思考题 244

自我测试题 244

第十章 行为税法 247

本章要点 247

情境导入 247

第一节 印花税法 247

第二节 车辆购置税法 258

复习思考题 264

自我测试题 264

第十一章 税收征收管理法 268

本章要点 268

情境导入 268

第一节 税收征收管理法概述 268

第二节 税务管理 269

第三节 税款征收 277

第四节 税务检查 283

第五节 法律责任 285

复习思考题 290

自我测试题 290

参考文献 294