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第一章 税法基本知识 1

第一节 税收的概念和税收的职能 1

第二节 税收的产生与发展 5

第三节 我国现行税制体系 23

第四节 税收分类 32

第五节 税制构成要素 34

本章小结 46

复习思考题 46

第二章 增值税 47

第一节 增值税概述 47

第二节 增值税纳税人 52

第三节 征税范围 54

第四节 税率与减免税 58

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 61

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 72

第七节 进口货物征税 73

第八节 申报与缴纳 74

第九节 增值税专用发票的使用与管理 77

本章小结 84

复习思考题 85

练习题 86

第三章 消费税 88

第一节 消费税概述 88

第二节 消费税纳税人、征税对象和税率 90

第三节 消费税应纳税额的计算 93

第四节 消费税的征收管理 103

本章小结 105

复习思考题 106

练习题 106

第四章 营业税 109

第一节 营业税概述 109

第二节 营业税的征收范围和纳税人 110

第三节 营业税的税目、税率和减免税 113

第四节 应纳税额的计算与征收 121

本章小结 137

复习思考题 137

练习题 137

第五章 城市维护建设税及教育费附加 139

第一节 城市维护建设税 139

第二节 教育费附加 144

本章小结 145

复习思考题 145

练习题 146

第六章 资源税和烟叶税 147

第一节 资源税概述 147

第二节 纳税人、征税范围和税率 149

第三节 资源税的计算 151

第四节 资源税的征收管理 152

第五节 烟叶税 154

本章小结 155

复习思考题 155

练习题 155

第七章 企业所得税 157

第一节 企业所得税概述 157

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率 160

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 163

第四节 企业所得税的税收优惠 174

第五节 企业所得税应纳税额的计算 178

第六节 企业所得税的征收管理 182

本章小结 184

复习思考题 184

练习题 185

第八章 个人所得税 187

第一节 个人所得税概述 187

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 191

第三节 个人所得税应纳税额的计算 206

第四节 个人所得税额的征收 234

本章小结 240

复习思考题 241

练习题 241

第九章 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税 243

第一节 城镇土地使用税 243

第二节 土地增值税 246

第三节 耕地占用税 260

本章小结 263

复习思考题 263

练习题 263

第十章 关税和船舶吨税 265

第一节 关税概述 265

第二节 征税对象及纳税义务人 268

第三节 税率 268

第四节 关税完税价格的审定 273

第五节 应纳税额的计算 281

第六节 关税减免 283

第七节 行李和邮递物品进口税的征收 288

第八节 关税征收管理 289

第九节 船舶吨税 292

本章小结 294

复习思考题 295

练习题 295

第十一章 契税、印花税和房产税 297

第一节 契税 297

第二节 印花税 302

第三节 房产税 310

本章小结 317

复习思考题 317

练习题 318

第十二章 车辆购置税和车船税 319

第一节 车辆购置税 319

第二节 车船税 327

本章小结 331

复习思考题 331

练习题 332

第十三章 税收征收管理制度 333

第一节 《税收征收管理法》概述 333

第二节 税务登记 334

第三节 账簿和凭证管理 339

第四节 发票管理 342

第五节 纳税申报 346

第六节 税款征收 348

第七节 税务检查 357

本章小结 359

复习思考题 359