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第一章 纳税基础 1

第一节 税法概述 1

第二节 税法构成要素 4

第三节 税收征收管理 11

第四节 企业涉税会计主要会计账户的设置 18

本章小结 19

复习思考题 20

强化练习题 20

参考答案 22

第二章 增值税 23

第一节 增值税概述 23

第二节 增值税的基本内容 25

第三节 增值税的计算 29

第四节 增值税的征收管理 38

第五节 增值税涉税业务的账务处理 49

本章小结 52

复习思考题 52

强化练习题 53

参考答案 56

第三章 消费税 58

第一节 消费税概述 58

第二节 消费税的基本内容 59

第三节 消费税的计算 64

第四节 消费税的征收管理 68

第五节 消费税涉税业务的账务处理 71

本章小结 73

复习思考题 73

强化练习题 74

参考答案 77

第四章 营业税 78

第一节 营业税概述 78

第二节 营业税的基本内容 79

第三节 营业税的计算 84

第四节 营业税的征收管理 88

第五节 营业税涉税业务的账务处理 90

本章小结 92

复习思考题 92

强化练习题 92

参考答案 95

第五章 城市维护建设税与教育费附加 96

第一节 城市维护建设税概述 96

第二节 城市维护建设税的基本内容 97

第三节 城市维护建设税的计算 98

第四节 城市维护建设税的征收管理 99

第五节 教育费附加 100

第六节 城市维护建设税和教育费附加涉税业务的账务处理 102

本章小结 103

复习思考题 104

强化练习题 104

参考答案 105

第六章 关税 107

第一节 关税概述 107

第二节 关税的基本内容 110

第三节 关税的计算 114

第四节 关税的征收管理 115

第五节 关税涉税业务的账务处理 116

本章小结 118

复习思考题 118

强化练习题 119

参考答案 122

第七章 资源类税 124

第一节 资源税 124

第二节 城镇土地使用税 132

本章小结 136

复习思考题 137

强化练习题 137

参考答案 140

第八章 财产和行为类税 142

第一节 房产税 142

第二节 车船税 147

第三节 契税 151

第四节 印花税 155

本章小结 158

复习思考题 159

强化练习题 159

参考答案 161

第九章 特定目的类税 163

第一节 土地增值税 163

第二节 耕地占用税 170

本章小结 172

复习思考题 172

强化练习题 173

参考答案 175

第十章 企业所得税 176

第一节 企业所得税概述 176

第二节 企业所得税的基本内容 177

第三节 企业所得税的计算 179

第四节 企业所得税的征收管理 185

第五节 企业所得税涉税业务的账务处理 191

本章小结 194

复习思考题 194

强化练习题 194

参考答案 196

第十一章 个人所得税 198

第一节 个人所得税概述 198

第二节 个人所得税的基本内容 199

第三节 个人所得税的计算 204

第四节 个人所得税的征收管理 210

第五节 个人所得税代扣代缴业务的账务处理 213

本章小结 214

复习思考题 214

强化练习题 215

参考答案 217

综合测试题 219

参考答案 226