纳税会计与税收筹划PDF电子书下载

第1章 纳税会计与税收筹划基础 1

学习目标 1

1.1 纳税会计与税收筹划的关系模式 1

1.2 纳税会计的职能、任务及要求 15

1.3 纳税会计与税收筹划的依据 20

1.4 税收筹划的特点、目标与方法 23

1.5 税收筹划的环节及其内容 31

本章小结 43

习题 43

第2章 增值税会计与税收筹划 45

学习目标 45

2.1 增值税会计核算要求 45

2.2 增值税销项税额的会计核算 50

2.3 增值税进项税额及其转出的会计核算 71

2.4 增值税小规模纳税人的会计核算 81

2.5 增值税减免、调整与缴纳的会计核算 83

2.6 出口退税业务增值税会计 89

2.7 营业税改征增值税会计 97

2.8 增值税的税收筹划 99

本章小结 109

习题 109

第3章 消费税会计与税收筹划 111

学习目标 111

3.1 消费税法律制度 111

3.2 消费税额的计算 115

3.3 消费税业务的会计核算 121

3.4 消费税的税收筹划 128

本章小结 136

习题 137

第4章 营业税会计与税收筹划 138

学习目标 138

4.1 营业税的会计核算 138

4.2 营业税的税收筹划 149

本章小结 160

习题 161

第5章 流转税附加会计与税收筹划 162

学习目标 162

5.1 流转税附加法律制度 162

5.2 流转税附加会计 167

5.3 流转税附加税费的筹划 169

本章小结 171

习题 171

第6章 关税会计与税收筹划 172

学习目标 172

6.1 关税法律制度 172

6.2 关税会计 177

6.3 关税的税收筹划 181

本章小结 185

习题 186

第7章 企业所得税会计与税收筹划 187

学习目标 187

7.1 企业所得税法律内容与计算 187

7.2 企业所得税会计 193

7.3 企业所得税筹划 209

本章小结 217

习题 218

第8章 个人所得税会计与税收筹划 220

学习目标 220

8.1 个人所得税法律制度 220

8.2 个人所得税的会计核算 229

8.3 个人所得税的税收筹划 237

本章小结 252

习题 253

第9章 资源类税收会计与税收筹划 254

学习目标 254

9.1 土地增值税会计与税收筹划 254

9.2 资源税会计与税收筹划 263

9.3 城镇土地使用税会计与税收筹划 270

本章小结 275

习题 275

第10章 财产行为税会计与税收筹划 276

学习目标 276

10.1 房产税会计与税收筹划 276

10.2 契税会计与税收筹划 281

10.3 车船税会计 286

10.4 车辆购置税会计 288

10.5 印花税会计与税收筹划 292

本章小结 296

习题 296

附录A 农业企业纳税会计与税收筹划 297

参考文献 306