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项目一 企业纳税基本程序 1

知识目标 1

能力目标 1

任务一 税务登记 1

一 办理开业税务登记 1

二 办理变更税务登记 7

三 办理注销税务登记 10

任务二 发票领购 15

任务三 纳税申报程序 20

一 自行申报 21

二 数据电文申报 23

项目小结 31

关键概念 31

课堂讨论 31

复习思考题 31

项目二 增值税 34

知识目标 34

能力目标 34

任务一 认识增值税 34

一 认识增值税的征税范围 34

二 办理一般纳税人认定 36

三 认识增值税税率 41

任务二 增值税的基本计算 43

一 一般纳税人增值税的基本计算 43

二 小规模纳税人增值税的计算 49

三 固定资产增值税的计算 50

任务三 增值税的扩展计算 52

一 代垫运费的增值税计算 52

二 视同销售的增值税计算 54

三 特殊销售的增值税计算 56

四 混合销售和兼营业务的增值税计算 58

五 不得抵扣的进项税额 60

六 进口增值税的计算 60

七 出口退税 62

八 减免税 66

任务四 增值税纳税申报 66

项目小结 84

关键概念 84

课堂讨论 85

复习思考题 85

项目三 消费税 88

知识目标 88

能力目标 88

任务一 认识消费税 88

一 认识消费税的征税范围 88

二 认识消费税的征税环节和纳税义务发生时间 92

三 认识消费税税率 94

任务二 消费税的计算 97

一 从价税计算 97

二 从量税计算 99

三 复合税计算 100

任务三 消费税的扩展计算 100

一 自产自用应税消费品的计算 100

二 委托加工 103

三 进口消费税的计算 105

四 已纳消费税的扣除 107

五 出口应税消费品退（免）税 109

任务四 消费税纳税申报 111

一 从价计征消费税的纳税申报 111

二 从量计征消费税的纳税申报 116

三 复合计征消费税的纳税申报 120

项目小结 125

关键概念 125

课堂讨论 125

复习思考题 125

项目四 营业税 128

知识目标 128

能力目标 128

任务一 认识营业税 128

一 认识营业税纳税人 128

二 认识营业税的征税范围 130

三 认识营业税的税率 134

任务二 计算营业税 135

一 交通运输业营业税的计算 136

二 建筑业营业税的计算 137

三 金融保险业营业税的计算 140

四 邮电通信业营业税的计算 142

五 文化体育业营业税的计算 143

六 娱乐业营业税的计算 144

七 服务业营业税的计算 144

八 转让无形资产、销售不动产营业税的计算 147

九 营业税税收优惠的计算 148

任务三 营业税纳税申报 151

项目小结 155

关键概念 155

课堂讨论 155

复习思考题 155

项目五 城市维护建设税、教育费附加 158

知识目标 158

能力目标 158

任务一 认识城市维护建设税 158

任务二 计算城市维护建设税 159

任务三 教育费附加的计算 160

任务四 城市维护建设税的纳税申报 161

项目小结 164

关键概念 165

课堂讨论 165

复习思考题 165

项目六 企业所得税 167

知识目标 167

能力目标 167

任务一 认识企业所得税 167

一 认识企业所得税的纳税人 167

二 认识企业所得税的征税对象 168

三 认识企业所得税的税率 170

任务二 企业所得税的基本计算 171

一 计算应纳税额 171

二 计算应纳税所得额 172

三 计算收入总额 174

四 计算扣除项目 175

任务三 应纳税所得额的扩展计算 177

一 计算视同销售收入调整 177

二 计算特殊销售方式的收入调整 177

三 计算重组收入调整 178

四 计算权益法下长期股权投资初始确认调整 182

五 减计收入调整的计算 183

六 计算减、免税项目所得 184

七 计算抵扣应纳税所得 187

八 计算工资薪金支出调整 188

九 计算业务招待费、广告和业务宣传费调整 189

十 计算对外捐赠的调整 190

十一 计算投资转让扣除 191

十二 计算利息支出调整 192

十三 计算加计扣除调整 194

十四 计算资产类调整 194

十五 亏损弥补 198

任务四 企业所得税额的扩展计算 199

一 计算减免税额 199

二 居民企业境外所得税额的扩展计算 200

任务五 企业所得税的纳税申报 201

项目小结 238

关键概念 238

课堂讨论 238

复习思考题 238

项目七 其他税种 241

知识目标 241

能力目标 241

任务一 关税 241

一 认识关税 241

二 关税的计算 245

任务二 房产税 250

一 认识房产税 250

二 房产税的计算 251

三 房产税的纳税申报 253

任务三 城镇土地使用税 257

一 认识城镇土地使用税 257

二 城镇土地使用税的计算 258

三 城镇土地使用税的纳税申报 260

任务四 车船税 262

一 认识车船税 262

二 车船税的计算 263

三 车船税的纳税申报 265

任务五 印花税 268

一 认识印花税 268

二 印花税的计算 270

三 印花税的纳税申报 274

任务六 个人所得税 278

一 认识个人所得税 278

二 个人所得税的计算 281

三 个人所得税的代扣代缴申报 289

项目小结 293

关键概念 293

课堂讨论 295

复习思考题 295

项目八 企业纳税实验 298

任务一 税务登记 298

任务二 增值税纳税申报 299

任务三 消费税报税业务 301

任务四 营业税报税业务 302

任务五 企业所得税报税业务 303

任务六 其他税种报税业务 307

任务七 仿真企业涉税计算综合实验 308

任务八 仿真企业网络申报实验 339

参考文献 343