中国上市公司内部控制报告 2013PDF电子书下载

第一章 总论 1

一、样本选取与数据来源 2

二、内部控制评价报告 6

三、内部控制评价缺陷 8

四、内部控制咨询机构聘请情况 14

五、内部控制审计报告 15

第二章 纳入强制实施范围的上市公司内部控制体系执行情况 38

一、纳入强制实施范围的上市公司 39

二、纳入强制实施范围的上市公司基本情况 40

三、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价报告 45

第三章 各辖区上市公司内部控制实施情况 53

一、各辖区上市公司内部控制评价报告 54

二、各辖区上市公司内部控制缺陷 58

三、各辖区上市公司内部控制咨询机构聘请情况 64

四、各辖区上市公司内部控制审计报告 66

第四章 各行业上市公司内部控制实施情况 77

一、各行业上市公司面临的主要风险 79

二、各行业上市公司内部控制评价报告 157

三、各行业上市公司内部控制缺陷 161

四、各行业上市公司内部控制审计报告 166

第五章 上市公司内部控制典型案例分析 172

一、北大荒内部控制典型案例分析 173

二、贵糖股份重大会计差错变更典型案例分析 186

三、万福生科财务造假案分析 198

第六章 上市公司内部控制指数与实证研究 217

一、2012年上市公司内部控制指数 218

二、内部控制实证研究 266

第七章 上市公司实施内部控制存在的问题与政策建议 271

一、总结 272

二、存在的问题 274

三、政策建议 277

附录A 关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知 281

参考文献 284